Глава 6. Валютно-финансовые расчеты во внешней торговле

Цель: рассмотреть роль валютно-финансовых расчетов во внешнеторговых операциях, международные правила валютно-финансовых расчетов.

§ 1. Основные формы международных расчетов

Значительная часть международных расчетов осуществляется в связи с обслуживанием внешнеторговых контрактов. Все расчеты по экспорту и импорту проводятся посредством участия коммерческих банков. Реализация внешнеторговых контрактов предполагает наличие определенных валютно-финансовых условий, в которых выделены: валюта платежа; формы расчетов по товаропоставкам; оговорки, защищающие стороны от риска валютных потерь; средства платежа; условия расчетов, включая коммерческий кредит, гарантии осуществления контрактов. Конкретно данные условия в каждой стране регламентируются национальными правовыми формами.

Однако существуют общие международные правила, которые определены Конвенцией о договорах международной купли-продажи товаров, принятой ООН в апреле 1980 г. в Вене.

Там, в частности, четко указаны параметры валютно-финансовых условий внешнеторгового контракта.

В международной торговле валютой платежа является какая-либо свободно конвертируемая валюта (СКВ).

При этом как правило, используются три формы расчетов по товаропоставкам: инкассо, аккредитивов, банковский перевод.

Инкассо — это форма расчетов, по которой экспортер выставляет своему банку платежное требование с целью получить деньги (акцепт) за поставленный импортеру товар [32]. Расчеты по инкассо осуществляются в соответствии с унифицированными правилами по инкассо, утвержденными в 1988 г. Международной торговой палатой. После отгрузки товара экспортер оформляет товарно-денежные документы и передает их в свой банк. Банк экспортера посылает их банку импортера. Далее банк импортера извещает банк экспортера о зачислении суммы средств на его счет. Инкассовый платеж осуществляется против представленных товарных документов (или акцепта переводного векселя).

Общая схема инкассовой формы расчета выглядит следующим образом. При данной форме расчета существует разрыв во времени:

Аккредитивная форма наиболее выгодна экспортеру, гарантируя ему оплату товара поставки. Она представляет собой обязательство банка-импортера заранее выставить определенную сумму средств, необходимую для оплаты товаропоставки (или акцептовать переводные векселя) [32], за счет средств плательщика, находящегося на его расчетном счете в другом банке. Банк плательщика дает поручение банку, обслуживающему получателя платежа, оплатить требуемую сумму в оговоренный срок на основе условий, предусмотренных в аккредитивном заявлении плательщика. Схема аккредитивной формы расчета представлена ниже. При данной форме расчета нет разрыва во времени:

Расчеты производятся при условии представления в банк импортера товарно-транспортных документов, подтверждающих факт отгрузки экспортируемого товара. Применение аккредитивов в международных расчетах регулируется унифицируемыми правилами и обычаями для документарных аккредитивов 1993 г.

Существует много разновидностей аккредитива. Наиболее распространенными являются безотзывной, переводной, резервный, револьверный.

Банковский перевод — менее распространенная форма расчетов. Перевод осуществляется со счета одного банка на счет другого банка после представления плательщиком платежного поручения на оплату контракта [32].

Переводы осуществляются безналичным путем посредством платежных поручений. Иногда переводы выполняются с помощью банковских чеков или других платежных средств.

В международной практике банковские переводы, как правило, не используются для оплаты товаропоставок, а применяются для оплаты авансовых платежей, кредитных расчетах, платежей неторгового характера.

Важное место в международных расчетах принадлежит условиям расчетов и средствам платежа. Среди условий отметим важнейшие: за наличные (по открытому расчету); авансовые, когда экспортер требует предоплаты за свой товар; в кредит, т. е. на условиях коммерческого кредита, представляемого импортерами и экспортерами друг другу-

Существуют две основные формы кредита:

1. Кредит экспортера импортеру, который, по сути, есть вид рассрочки платежа, или отсрочка.

2. Кредит импортера подразумевает авансовые платежи экспортеру или выставленный аккредитив.

Существует несколько форм платежных средств: денежные (валютные), векселя (главным образом траты — переводные векселя), расчетные чеки крупных банков.