Вопросы к экзамену по дисциплине “Налоги и налогообложение”.

1.Сущность налогов, их функции

2.Принципы налогообложения

3.Элементы налогов

4.Налоговая политика, налоговое регулирование

5.Налоговая система РФ

6.Классификация налогов

7.Налоговая декларация

8.Взаимозависимые лица

9.Понятие реализации товаров, работ и услуг и определение цены для целей налогообложения

10.Налог на добавленную стоимость, его плательщики.

11.Порядок освобождения уплаты НДС.

12.Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, ставки налога.

13.Налоговые вычеты по НДС, условия их применения.

14.Налог на добавленную стоимость: порядок определения и уплаты.

15.Акцизы, их плательщики, перечень подакцизных товаров.

16.Акцизы: объект налогообложения, налоговая база, виды ставок и их дифференциация.

17.Акцизы, порядок их определения и уплаты.

18.Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

19.Регрессивная шкала ставок единого социального налога, порядок её применения.

20.Единый социальный налог: порядок определения и уплаты.

21.Порядок уплаты ЕСН индивидуальным предпринимателям.

22.Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка.

23.Налог на имущество организаций: порядок определения и уплаты.

23.Налог на прибыль организаций: доходы, их классификация и состав.

25.Налог на прибыль организаций: расходы, их классификация и состав.

26.Амортизация, методы её начисления для целей налогообложения прибыли.

27.Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

28.Налог на прибыль: налоговая база и ставки налога.

20.Налог на прибыль: порядок определения и уплаты.

21.Особенности уплаты налога на прибыль организациями, в состав которых входят обособленные подразделения.

22.Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций.

23.Налоговый учёт по налогу на прибыль и его сущность.

24.Транспортный налог, порядок расчёта и уплаты.

25.Налог на игорный бизнес, порядок расчёта и уплаты.

26.Земельный налог, порядок расчёта и уплаты.

27.Налог на доходы физических лиц, уплачиваемый индивидуальными предпринимателями.

28.Условия и порядок перехода на УСН.

29.Порядок признания доходов и расходов при УСН.

30.Порядок начисления и уплаты единого налога при УСН.

31.Упрощённая система налогообложения: объекты налогообложения и налоговые ставки.

32.ЕНВД: объект налогообложения и налоговые ставки.

33.Порядок и сроки уплаты ЕНВД.

34.Порядок исчисления и уплата ЕНВД.

35.Виды деятельности, в отношении которых возможно применение ЕНВД.

36.Порядок и условия перехода на ЕСХН

37.Плательщики и объект налогообложения ЕСХН.

38.Налоговая база, порядок её определения, налоговая ставка ЕСХН.

39.Порядок определения и признания доходов и расходов.

40.Виды деятельности, в отношении которых возможно применение ЕНВД.

Учебное издание

Ващилова Ольга Ивановна

Налоги и налогообложение

Курс лекций в двух частях