Практическая работа № 10 «Банковские операции»

Цель работы. Научиться заполнять банковские документы — платежное поручение и банковскую выписку. Научиться формировать отчеты по расчетному счету.

Задача. 15 октября на расчетный счет предприятия учредителями – юридическими лицами в качестве взносов в уставный капитал перечислены суммы, приведенные в таблице.

Денежные взносы учредителей в уставный капитал

Учредитель	Сумма (руб.)	Дата	Документ
НПО “Боровик”	30,000.00	15.10	Выписка с р/с от 15.10
КБ “Топ-Инвест”	20,000.00	15.10	Выписка с р/с от 15.10
ИТОГО:	50,000.00

Порядок работы

Для решения этой задачи необходимо выполнить следующие операции.

Заполните документ Выписка. Для этого нужно выполнить следующую последовательность операций:

• Документы — Выписка;

• уточните дату документа;

• Действия — Новая строка;

• выберите режим «Прочие поступления» и заполните строку (см. рис. 25);

• Действия — Новая строка и заполните еще одну строку;

• нажмите кнопку рассчитать и ОК.

Рис.25. Банковская выписка

Просмотрите журнал операций, Журналы — Банк, отчеты Анализ счета по субконто, оборотно-сальдовую ведомость.

Приложение. Документ «Банковская выписка» не формирует проводок для тех строк выписки, где в качестве корреспондирующего счета указывается любой из субсчетов счета 50 «Касса». В окне сообщений появляется текст:

Проводки по кассе формируются только кассовыми документами.

По этой строке проводка сформирована не будет, но указанная

Сумма будет учтена при выводе оборотов и остатка на конец дня

1. В журнале «Операции по расчетному счету» (Журналы — Банк) зафиксированы записи о трех введенных документах (рис.26.)

Рис.26. Операции по расчетному счету

2. Аналогичные записи зарегистрированы в журнале операций (рис.27.)

Рис.27. Журнал операций

Задание для самостоятельной работы

1. Заполните документ Выписка за 16.10 на сумму 37,500 рублей по факту сдачи кассиром наличных денежных средств, полученных в качестве вклада учредителей.

2. Заполните документ Выписка за 20.10 на сумму 3,500 рублей по факту получения денежных средств операционно-хозяйственные расчеты и командировочные расходы.

3. Просмотрите отчетные документы: Журналы — Банк; Оборотно-сальдовую ведомость; Анализ счета (51); Баланс.

Практическая работа № 11 «Создание контрагентов. Поступление денежных средств» Вариант 1

1. В справочник Контрагенты введите еще одного учредителя фирму ООО «Дарумсан». Ниже приведены часть его реквизитов, остальное придумайте сами.

   Московский банк Сбербанка РФ г. Москва БИК 044525225 Сч № 30101810400000000225 ИНН 7713218563 ООО «Дарумсан» в Краснопресненском ОСБ 1569/1664 Сч № 40702810638170102508

2. 20 октября зарегистрирована доля нового учредителя фирмы ООО «Дарумсан» - 45 000 рублей. Данный факт необходимо отразить в бухгалтерском уче­те созданного предприятия.

3. 25 октября на расчетный счет предприятия учредителем фирмой ООО «Дарумсан» в качестве взноса в уставной капитал перечислено 25 000 рублей (выписка с р/счета от 25.10)

4. 28 октября в кассу предприятия учредителем Чурбановым В.А. в качестве взноса в уставной капитал внесено 5 000 рублей. Выписан приходный кассовый ордер №5.

5. По приказу руководителя предприятия №23 от 28 октября кассиром производиться сдача наличных денежных средств, полученных в качестве взноса учредителя, в размере 5 000 рублей на расчетный счет предприятия. Данный акт хозяйственной деятельности необходимо отразить в компьютерном учете предприятия.