Практическая работа № 9 «Кассовые операции»
Цель работы. Научиться заполнять кассовые документы — приходный и расходный кассовые ордера. Научиться формировать отчет «кассовая книга».
Задача. 16 октября в кассу предприятия учредителями – физическими лицами в качестве взносов в уставный капитал были внесены приведенные в таблице суммы.
Денежные взносы учредителей в уставный капитал
Учредитель |
Сумма (руб.) |
Дата |
Документ |
Доскин Е.Д. |
15,000.00 |
16.10 |
Приходный кассовый ордер №1 |
Чурбанов В.А. |
12,500.00 |
16.10 |
Приходный кассовый ордер №2 |
Шурупов Е.Л. |
10,000.00 |
16.10 |
Приходный кассовый ордер №3 |
ИТОГО: |
37,500.00 |
- |
- |
16.10 на конец рабочего дня необходимо сформировать два экземпляра листа кассовой книги (отчета кассира), отражающего кассовые операции за день. Первый экземпляр предназначен для передачи главному бухгалтеру, второй экземпляр, подписанный главным бухгалтером, остается у кассира.
По приказу руководителя предприятия № 4 от 16.10 кассиром производиться сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада учредителей, в размере 37,500 руб. на расчетный счет №30101810900000000123 в АКБ “Мирный”. Необходимо данный факт хозяйственной деятельности отразить в компьютерном учете.
Порядок работы
Для решения этой задачи необходимо выполнить следующие операции:
Заполните приходный кассовый ордер на имя Доскина Е.Д. Для этого Документы - Приходный кассовый ордер (см. рис.23).
Рис.23. Приходный кассовый ордер
Если нажать кнопку «Печать», то формируется печатная форма документа. В режиме Файл — Просмотр можно увидеть документ в режиме предварительного просмотра. Для внесения изменений:
закройте предварительный просмотр;
выберите режим Файл — Параметры страницы;
внесите изменения, например, по ширине страницы (рис.24).
Рис.24. Параметры страницы
Аналогично заполните ещё два приходных кассовых ордера.
Сформируйте кассовую книгу: Отчеты — Кассовая книга.
Для сдачи денег в банк нужно выписать расходный кассовый ордер: Документы - Расходный кассовый ордер (см. рис. 24).
Рис.24. Расходный кассовый ордер
Сформируйте снова кассовую книгу. Проанализируйте полученные итоги.
Задание для самостоятельной работы
20.10 с расчетного счета ЗАО “ЭПОС” в КБ “Мирный” по чеку Ж07 №4567875 от 20.10 получены денежные средства в сумме 3500.00 руб.для следующих целей:
на операционно-хозяйственные расчеты – 2300.00 руб.;
на командировочные расходы – 1200.00 руб.
По факту прихода денежных средств составлен документ Приходный кассовый ордер № 4 от 20.10. После завершения операции кассовый ордер погашен штампом с надписью “ПОГАШЕНО”.