11.4. Порядок обліку транспортно-заготівельних витрат
Облік транспортно-заготівельних витрат здійснюється за допомогою доку-
менту "Расходы на приобретение" (меню Документы - Приход), який заповню-
ється після введення відповідної прибуткової накладної.
В документі вибирається прибуткова накладна, якою оприбутковані ТМЦ; в
табличній частині: рахунок - 631, субконто - постачальник (з довідника
"Контрагенты") та його замовлення (договір або вхідний
рахунок), ПДВ - 20%, сума, попередня оплата - ні, субконто валових витрат - (Ж01)
Придбання матеріалів.
В оезультаті проведення документу формуються проводки (див. Журнал опера-
ций):
а) Д-т - ВР (валові витрати), К-т - ВР (валові витрати) на суму транспортно-за-
готівельних витрат (ТЗВ) без ПДВ;
б) Д-т - 201 "Сировина й матеріали", К-т - 631 "Розрахунки з постачальниками"
на суму ТЗВ без ПДВ;
в) Д-т - 6415 "ПДВ", К-т - 631 "Розрахунки з постачальниками" на суму ПДВ
(рис.35).
Рис. 35. Відображення операцій з обліку транспортно-заготівельних
витрат
12. Використання виробничих запасів
12.1. Порядок списання матеріалів на загальногосподарські цілі
Для цього слід виконати наступні дії:
1) відкрити позицію меню: Документы - Складские - Списание ТМЦ;
2) в анкетній частині документу вибрати місце зберігання матеріалів - склад,
рахунок списання - 91 "Загальногосподарські витрати", ПДВ - 20%, субконто
списання - основна діяльність, загальновиробничі матеріальні витрати;
3) в табличній частині вибрати найменування матеріалу з довідника "Номенклату-
ра", партію (позначену цифрами), кількість матеріалу, що списується;
натиснути кнопку Провести, що призведе до розрахунку сум списання і визна-
чення залишку матеріалу на складі.
Проведення документу сформує проводки (див. Журнал операций):
Д-т - 91"Загальногосподарські витрати", К-т - 201 "Сировина й матеріали"
на суму собівартості матеріалів (разом з ТЗВ) без ПДВ.
12.2. Порядок списання матеріалів на виробництво
Для цього необхідно виконати наступні дії:
1) відкрити позицію меню Документы - Производство - Калькуляция;
встановити прапорець "Только списать материалы у производство", вибрати
склад матеріалів, вибрати рахунок витрат - 23 "Виробництво", вид витрат - Прямые
материальные затраты;
в табличній частині в графі Затрата вибрати з довідника "Номенклатура"
найменування матеріалу, який списується; в графі партія - вибрати партію, з
якої списуються матеріали (з цифровим позначенням), встановити кількість матері-
алу, яка списується;
натиснули кнопку Провести, що призведе до розрахунку попередньої суми, на
яку списуються матеріали.
Проведення документу сформує проводки (див. Журнал операций):
Д-т - 23 "Виробництво", К-т - 201 "Сировина й матеріали" на суму собівартос-
ті матеріалів (разом з ТЗВ) без ПДВ.
12.3. Порядок переміщення матеріалів з одного складу на інший
Для цього слід виконати наступні дії:
1) відкрити позицію меню Документы - Складские - Перемешение;
2) в анкетній частині документу вибрати склад, з якого відпускаються матеріали, та
особу, яка видала матеріали (з довідника "Сотрудники"), а також склад, на який
приймаються матеріали, та особу, яка отримує матеріали;
3) в табличній частині в графі ТМЦ вибрати з довідника "Номенклатура"
найменування матеріалу, який переміщується; в графі партія - вибрати партію,
з якої списуються матеріали (з цифровим позначенням), встановити кількість мате-
ріалу, яка списується.
Проведення документу сформує проводки (див. Журнал операций):
Д-т - 201 "Сировина й матеріали" (субконто - склад 1), К-т - 201 "Сировина й
матеріали" (субконто - склад 2) на суму собівартості матеріалів (разом з ТЗВ) без
ПДВ.
12.4. Порядок повернення залишку матеріалів з виробництва на склад
Для цього слід виконати наступні дії:
1) відкрити позицію меню Документы - Складские - Оприходование излишков
ТМЦ;
в анкетній частині документу вибрати місце зберігання - склад, рахунок - 23,
субконто валових доходів - Не дохід і не втрата, субконто доходів - Виробництво,
Прямые материальные затраты.
в табличній частині в графі ТМЦ вибрати з довідника "Номенклатура"
найменування матеріалу, який повертається; вибрати партію (з цифровим і позна-
ченням), встановити кількість матеріалу, яка повертається з виробництва. -
Проведення документу сформує проводки (див. Журнал операций):
Д-т — 201 "Сировина й матеріали", К-т - 23 "Виробництво" на суму собівартості
матеріалів без ПДВ.