11.2. Порядок відображення придбання матеріально-виробничих запасів
підзвітною особою у виробника
Для цього слід виконати наступні дії:
отримати в касу підприємства грошові кошти з банківського рахун-
ку - оформляється введенням прибуткового касового ордеру, а також підтверд-
жується введенням банківської виписки (див. вище);
видати грошові кошти підзвітній особі - оформляється видатковим касовим
ордером: вид операції — Выдача денег под отчет, рахунок — 3721, без ПДВ, суб-
конто - підзвітна особа з довідника "Сотрудники", сума.
ввести вхідний рахунок для проведення в бухгалтерському рахунку оплати за
придбані підзвітною особою ТМЦ (див. пункт 6 "Облік розрахунків з постачаль-
никами");
на підставі вхідного рахунку ввести прибуткову накладну, вибрати місце
зберігання' придбаних матеріалів, перейти в закладку Дополнительные, вибрати
статтю валових витрат - (Ж01) Придбання матеріалів, відмітити - закрити підзвіт
на суму, вибрати підзвітну особу;
на підставі прибуткової накладної ввести податкову накладну (запис книги прид-
бання);
затвердити авансовий звіт шляхом виконання наступних дій: активізувати ко-
мандну послідовність Документы - Прочие — Авансовый отчет, вибрати підзвіт-
ну особу, місце зберігання ТМЦ - склад матеріалів, признпчення авансу - на
придбання матеріалів; в табличній частині: рахунок — 201, витрата — най-
менування матеріалу з довідника "Номенклатура", кількість, проводити - ні,
валові витрати — так, субконто валових витрат - (Ж01) Придбання матеріалів
(рис. 34);
Рис. 34. Вікно Авансовый отчет
оприбуткувати залишок грошових коштів, не витрачених підзвітною осо-
бою за допомогою прибуткового касового ордеру;
В результаті здійснення таких дій в журналі операцій створені наступні проводки:
- документом "Приходный кассовый ордер" - Д-т - З01, К-т -311;
- документом "Расходный кассовый ордер" — Д-т - 3721 "Розрахунки з підзвіт-
ною особою в національній валюті", К-т—301;
- документом "Приходная накладная" - наступні проводки:
а) Д-т - 631 "Розрахунки з постачальниками", К-т - 3721 "Розрахунки з під-
звітною особою в національній валюті" на суму вартості матеріалів з ПДВ;
б) Д-т - 201 "Сировина й матеріали", К-т - 631 "Розрахунки з постачальника-
ми" на суму вартості матеріалів без ПДВ;
в) Д-т - 6415 "ПДВ", К-т - 631 "Розрахунки з постачальниками" на сумуПДВ;
г) Д-т - ВР (валові витрати), К-т - ВР (валові витрати) на суму без ПДВ;
- документом "Приходный кассовый ордер" - Д-т - З01, К-т - 3721.
11.3. Порядок відображення придбання матеріально-виробничих запасів
підзвітною особою в роздрібній торгівлі
Для цього слід виконати наступні дії:
отримати в касу підприємства грошові кошти з банківського рахун-
ку - оформляється введенням прибуткового касового ордеру, а також підтверд-
жується введенням банківської виписки (див. вище);
2) видати грошові кошти підзвітній особі;
3)затвердити авансовий звіт шляхом виконання наступних операцій: активізувати
командну послідовність Документы — Прочие - Авансовый отчет, вибрати
підзвітну особу, місце зберігання ТМЦ - склад матеріалів, призначення авансу
- на придбання матеріалів; в табличній частині: рахунок - 201, витрата – най-
менування матеріалу з довідника "Номенклатура", кількість, проводити - так,
валові витрати -так, субконто валових витрат - (Ж01) Придбання матеріалів;
оприбуткувати залишок грошових коштів, не витрачених підзвітною осо-
бою за допомогою прибуткового касового ордеру;
В результаті здійснення таких дій в журналі операцій створені наступні провод-
ки:
- документом "Приходный кассовый ордер" - Д-т — З01, К-т —311;
- документом "Расходный кассовый ордер" - Д-т - 3721, К-т - З01;
- документом "Авансовый отчет" - наступні проводки:
а) Д-т - 201 "Сировина й матеріали", К-т 3721 "Розрахунки з підзвітною осо-
бою в національній валюті" на суму вартості матеріалів без ПДВ;
б) Д-т - 6415 "ПДВ", К-т -3721 "Розрахунки з підзвітною особою в національ-
ній валюті" на суму ПДВ;
в) Д-т - ВР (валові витрати), К-т - ВР (валові витрати) на суму без ПДВ;
документом "Приходный кассовый ордер" - Д-т - З01, К-т - 3721.