4. Бухгалтерські операції та проводки. Інформація про стан рахунків

бухгалтерського обліку

4.1. Відображення бухгалтерських операцій в програмі "1с: Підприємство"

Порядок введення господарської операції з формування статутного капіталу

фірми передбачає виконання наступних дій:

1) відкрити позицію меню: Документы - Операция;

2) в поле Содержание операции слід ввести: Формування статутного капіталу;

3. в табличній частині документа необхідно вибрати: дебет рахунку -"Неоплаче-

ний капітал", субконто - елемент довідника "Контрагенти" (вибрати одного із

засновників підприємства); кредит рахунку - "Статутний капітал", субконто

• той самий засновник; сума - сума, яка має бути внесена цим засновником в ста-

тутний капітал;

2. методом копіювання рядка і внесення відповідних змін у субконто за дебетом

і кредитом та суми відобразити формування статутного капіталу іншими засновника-

ми;

5) закрити та зберегти операцію (рис. 17).

Рис.17. Вікно для здійснення проведень бухгалтерських операцій

В результаті введення операції формується проводка: Д-т - 46, К-т - 40 по кож-

ному засновнику фірми на суму грошових коштів, яку цей засновник повинен внести

в статугний капітал.

Для того, щоб побачити результат введення цієї операції, потрібно відкрити за

допомогою позиції меню Операции - Журнал операций відкрити одноіменний

журнал та поставити в ньому маркер миші на відповідний документ. Тоді в нижній

частині журналу — в Журнале проводок - можна побачити відповідні проводе-

ня, які були сформовані даною операцією.

5. Касові і банківські операції

5.1. Порядок оформлення надходження грошей в касу підприємства

Для цього необхідно виконати наступні дії:

1) відкрити меню: Документы - Касса - Приходный кассовый ордер;

2) вибрати відповідний вид операції; перевірити, чи правильно вказано кореспонд-

уючий рахунок та вид ПДВ (якщо ні - змінити на необхідний); вибрати субконто

для кореспондуючого рахунку; ввести суму надходження грошей;

3) провести документ.

Наприклад, для оформлення надходження внеску в статутний капітал від заснов-

ника - фізичної особи готівкою в касу в документі Приходный кассовый ордер

потрібно вказати: вид операції - Прочие операции, в графі рахунок вибрати —

рахунок №46, субконто — найменування контрагента засновника, вказати внесену

суму (рис. 18).

Рис. 18 Вікно Приходный кассовый ордер

В результаті проведення документа формується проводка: Д-т - З01, К-т - 46.

Для того, щоб побачити результат проведення цієї операції (документу), по-

трібно за допомогою командної послідовності Операции - Журнал операций від-

крити одноіменний журнал, поставити в ньому маркер миші на відповідний

документ. Тоді в нижній частині журналу - в Журнале проводок - можна побачи-

ти відповідні проводки, які були сформовані проведенням даного документу.

5.2. Порядок оформлення витрачення грошей з каси підприємства

Для цього необхідно виконати наступні дії:

1) відкрити позицію меню: Документы - Касса - Расходный кассовый ордер;

2) вибрати відповідний вид операції; перевірити, чи правильно вказано корес-

пондуючий рахунок та вид ПДВ (якщо ні - змінити на необхідний); вибрати субкон-

то для кореспондуючого рахунку; ввести суму грошей, що вибуває з каси; ,

3) провести документ.

Наприклад, для оформлення здавання грошей в банк в документі Расходный

кассовый ордер потрібно вказати: вид операції – Сдача денег в банк, в результа-

ті чого автоматично з’явиться рахунок №311, за яким потрібно вибрати субкон-

то - Основний рахунок (грн.). В результаті проведення документа формується про-

водка: Д-т -311, К-т – З01 (рис. 19).

Рис. 19. Вікно Расходный кассовый ордер

Для того, щоб побачити результат проведення цієї операції (документу), по-

трібно за допомогою комадної послідовності Операции - Журнал операций від-

крити одноіменний журнал, поставити в ньому маркер миші на відповідний доку-

мент. Тоді в нижній частині журналу - в Журнале проводок - можна побачити

відповідні проводки, які були сформовані проведенням даного документу.