15.2. Порядок відображення нарахування та оплати процентів за банківсь-

кий кредит

Для цього слід виконати наступні дії:

1) розрахувати суму процентів за місяць, виходячи з суми кредиту і річної процент-

ної ставки;

2) відкрити позицію меню Документы - Приход – Услуги сторонних организа-

ций;

3) в анкетній частині документу в закладці Основные заповнити поле Поставщик

- банк з довідника "Контрагенты", в закладці Дополнительные: рахунок розра-

хунків з постачальником - 3771 "Розрахунки з іншими дебіторами", субконто

валових витрат - (329.07) Проценти по боргам інші крім неприбуткових, вид

ПДВ - без НДС;

4. в табличній частині документу для заповнення графи Услуга потрібно в до-

відник "Номенклатура" в групу "Служебные" ввести новий рядок (найменування

- проценти банка, вид - послуга, без ПДВ) та вибрати її, в графі Количество - 1, в

графі Цена - поставити суму нарахованих процентів за місяць (яка була розрахована

вище) (рис. 40).

Рис. 40. Вікно Акт выполнения работ (для відображення нарахування

відсотків за банківський кредит)

В результаті проведення документу формується проводка (див. Журнал опера-

ций):

Д-т - 84 "Інші операційні витрати", К-т - 3771"Розрахунки із іншими де-

біторами" на суму нарахованих процентів за місяць.

5. оплату процентів по кредиту провести за допомогою документа Банковская

выписка, в якій вказати: це списання коштів з р/р ("—"), рахунок — 3771, без НДС,

Прочие затраты, субконто - банк з довідника "Контрагенты", сума -

сума нарахованих процентів за місяць, Д/Р - "­-", субконто Д/Р - (329.07)

Проценти по боргам інші крім неприбуткових (рис. 41).

Рис. 41. Вікно Банковская выписка (для сплачення відсотків за банківський

кредит)

В результаті проведення банківської виписки формується проводка (див.

Журнал операций):

Д-т—3771 "Розрахунки з іншими дебіторами", К- т - 311

"Поточні рахунки в національній валюті" на суму сплачених процентів за

місяць.

16. Облік випуску готової продукції

16.1. Порядок заповнення складу продукції

Для цього слід виконати наступні дії:

1. активізувати командну послідовність Справочники – Номенклатура, відкрити

найменування продукції, що випускає підприємство;

2. перейти до закладки продукції Дополнительно, натиснути кнопку Состав і

шляхом додавання нових рядків в довіднику "Состав продукции" вибирати види

витрат з групи "Прямые производственные затраты", що відносяться на

собівартість продукції:

1 рядок - Амортизація виробничих О3,

2 рядок - Зарплата виробничого персоналу,

3 рядок - Прямі матеріальні витрати.

16.2. Порядок складання планової (попередньої) калькуляції продукції,

що випускається

Для цього слід виконати такі дії:

1. відкрити позицію меню Документы - Производство – Калькуляция і в остан-

ньому вказати: вид калькуляції - Предварительная, вибрати склад матеріалів,

найменування продукції, склад готової продукції та кількість продукції;

2. для заповнення табличної частини документу можна скористатися функцією

Заполнить та ввести попередні (планові) суми витрат на виробництво для

кожного найменування витрат із складу продукції;

3. перейти в закладку Налоги и рентабельность і в ній вказати: вибрати вид

діяльності — Производство, вказати рентабельність в частках одиниці, переві-

рити ПДВ - 20%; натиснути кнопку Провести.

Цей документ розраховує собівартість одиниці і всього обсягу продукції та фор-

мує відпускну ціну (рис. 42).

Рис. 42. Вікно Предварительная калькуляция

В результаті проведення документу створюються проводки (див. Журнал опера-

ций):

Д-т - 26 "Готова продукція", К-т — 23 "Виробництво" на суму собівартості

продукції.