14. Облік витрат майбутніх періодів

14.1. Порядок нарахування витрат майбутніх періодів за орендними зобо-

в 'язаннями

Для цього слід виконати наступні дії:

1) відкрити позицію меню Документы – Операция, зміст операції - нарахуван-

ня витрат майбутніх періодів за орендними зобов'язаннями.

2) в табличній частині операції ввести три проводки:

а) на суму орендної плати за _ місяців з ПДВ:

Д-т - 3772 "Розрахунки з іншими дебіторами (у розрізі замовлень)", субконто

Д-т: орендодавець та договір з ним,

К-т - 3711 "Розрахунки за виданими авансами (в національній валюті)",

субконто К-т: орендодавець та договір з ним;

б) на суму орендної плати за _ місяців без ПДВ:

Д-т - 39 "Витрати майбутніх періодів", субконто Д-т: Оренда і утримання

загальновиробничих ОЗ,

К-т - 3772 "Розрахунки з іншими дебіторами (у розрізі замовлень)", субконто

Д-т: орендодавець та договір з ним,

3) на суму ПДВ:

Д-т - 6441 "Податковий кредит", субконто Д-т: орендодавець та договір з ним,

К-т - 3772 "Розрахунки з іншими дебіторами (у розрізі замовлень)", субконто

Д-т: орендодавець та договір з ним.

14.2. Порядок списання витрат майбутніх періодів за орендними зобо-

в 'язаннями

В кінці першого місяця оренди витрати на орендну плату за перший місяць

(без ПДВ) списуються з витрат майбутніх періодів на витрати поточного місяця.

Для цього слід виконати наступні дії:

1) відкрити позицію меню Документы — Операция, зміст операції — списан-

ня витрат майбутніх періодів за період.

2) в табличній частині операції ввести проводку на суму орендної плати за 1

місяць без ПДВ:

Д-т - 84 "Інші операційні витрати", субконто Д-т: 1) вид діяльності -

виробництво, 2) оренда і утримання загальновиробничих ОЗ,

К-т - 39 "Витрати майбутніх періодів", субконто Д-т: Оренда і утримання за-

гальновиробничих ОЗ.

15. Облік витрат по оплаті кредитів банку

15.1. Порядок відображення факту отримання банківського кредиту

Для цього слід виконати наступні дії:

1. відкрити позицію меню Справочники - Контрагенты; в групу Юридичні осо-

би (Інші) ввести новий рядок з інформацією про кредитора: найменування - банк,

договір з банком;

2. відкрити позицію меню Справочники - Прочие - Кредиты; додати новий

рядок з інформацією про кредит: найменування - кредит №1, кредитор - вибрати

банк з довідника "Контрагенты", банк - вибрати банк з довідника "Банки",

ввести термін повернення, номер позичкового рахунку, річну процентну ставку;

3. підтвердити отримання кредиту документом Банковская выписка - це надход-

ження коштів - "+", рахунок - 601 "Короткострокові кредити банків в національ-

ній валюті", вид ПДВ - без НДС, вид прихода/расхода

• інші надходження, субконто - кредит №1 з довідника "Кредиты", сума кредиту,

Д/Р- 0 (рис. 39).

Рис. 39. Вікно Банковская выписка (підтверджує надходження кредиту)

В результаті проведення банківської виписки формується проводка (див. Жур-

нал операций):

Д-т - 311 "Поточні рахунки в національній валюті", К-т - 601

"Короткострокові кредити банків в національній валюті" на суму отриманої

позики.