Глава 12

Правовое регламентирование

Банковских счетов и регулирование денежного оборота

§ 1. Правовое регламентирование института банковского

счета.

§ 2. Виды банковских счетов. § 3. Правовое регулирование операций денежных расчетов.

§ 1. Правовое регламентирование института банковского счета

Правовое регламентирование банковского счета осуще­ствляется на основе значительного числа нормативно-пра­вовых актов и, что крайне важно, принадлежащих к раз­личным отраслям законодательства Украины.

Институт банковского счета включает в себя:

• совокупность правовых норм, регламентирующих содержание, цели банковского счета, связанные с ним права и обязанности различных лиц, систему отно­ шений, возникающих в связи с банковским счетом;

• договор банковского счета, понимаемый в соответ­ ствии с общими и специальными нормами граждан­ ского права как соглашение об установлении граж­ данских прав и обязанностей клиента и банка;

383

— реально складывающиеся правоотношения между сторонами договора банковского счета, а также осу­ществляемые по счету операции.

Регулируются банковские счета общими нормативны­ми актами государства — Конституцией Украины, Граж­данским кодексом и специальными актами банковского законодательства.

На уровне норм специальных банковских законов сле­дует указать статьи 47, 51, 55 Закона Украины «О банках и банковской деятельности».

В частности, ст. 51 определено, что для осуществления банковской деятельности банки открывают и ведут бан­ковские счета для физических лиц в гривне и иностран­ной валюте. Осуществляются расчеты в наличной и без­наличной формах соответственно с условиями, установ­ленными нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Отношения банка с клиентом регулируются законода­тельством Украины, нормативно-правовыми актами НБУ и договорами (соглашениями) между клиентом и банком (ст. 55).

Для раскрытия правовой основы банковского счета сле­дует исходить из его сложности, так как он порождает применение комплексной совокупности правовых норм, относящихся к различным отраслям права.

Во-первых, банковский счет следует рассматривать, прежде всего, как один из факторов предпринимательской деятельности, реализация которого требует своих норма­тивов и правил осуществления. В этом смысле банковс­кий счет рассматривается законодательством как один из компонентов исключительной банковской деятельности, что означает недопустимость ведения банковских счетов ины­ми субъектами. Принадлежность счета к банковской дея­тельности предопределила публичный характер самого договора банковского счета, который для банка является обязательным в соответствии с Гражданским кодексом Украины.

Согласно действующему законодательству круг лиц — потенциальных клиентов банка — не ограничен. Одно и то же предприятие (субъект хозяйственной деятельности)

обращается в свой банк с просьбой открыть не один, а несколько счетов, кроме того, он имеет право открывать счета в других банках.

Принадлежность банковского счета к предприниматель­ской деятельности означает еще и стандартизацию видов и условий банковских счетов, разрабатываемых, как пра­вило, на уровне каждого банка в пределах действующих нормативных требований. Эта практика имеет давно ши­рокое применение во многих странах. Во многих банках в мире разрабатывают свои локальные нормативные акты, называемые либо «Правилами обслуживания клиентов», «Правилами ведения счетов», либо «Общими условиями заключения сделок». Для клиентов они являются обяза­тельными, как уже было отмечено, в случае договорного признания. Украинские банки также разрабатывают и используют локальные нормативные акты.

В этом же смысле банки обязаны открывать счета фи­зическим и юридическим лицам по определенным пра­вилам, с соблюдением, установленных НБУ, требований. Эти требования отражают режим счета и дифференциру­ются в зависимости от вида счета. Не контролируя опера­ции с клиентов, банк осуществляет по различным счетам различные операции.

Кроме того, в отношении банковских счетов у коммер­ческих банков существует публично-правовая обязанность сообщать налоговым органам по месту регистрации сче­тов сведения об открытых счетах в течение трех рабочих дней после открытия, а также коммерческий банк отсыла­ет уведомление об открытии (закрытии) счета НБУ для включения в сводный электронный реестр собственников счетов.

Во-вторых, банковский счет можно рассматривать как юридический факт, порождающий правоотношения с мно­жественным составом участников по поводу хранения и движения денег. В этом множественном составе, прежде всего, выделяются публично-правовые субъекты в виде налоговых органов государства и НБУ, и только затем частно-правовые субъекты в виде конкретного банка и клиентов, заключающих договор. При открытии банковс­кого счета, прежде всего, возникают правоотношения меж-

384

385

ду коммерческим банком и НБУ и между коммерческим банком и налоговыми органами. Затем второй ряд пра­воотношений — между клиентами банка и правовыми органами.

В-третьих, обязанность субъектов хозяйственной де­ятельности хранить денежные средства в банке имеет слож­ную правовую природу. Сложность состоит в том, что, с одной стороны, эта обязанность является публично-пра­вовой и ее установление обусловлено необходимостью обес­печения единства движения денежных потоков в государ­стве и контроле за этим процессом. С другой стороны, эта обязанность реализуется через частноправовую конструк­цию — договор банковского счета, который в этом смысле предопределяется публично — правовым регулировани­ем. Банк — сторона в договоре банковского счета. Он выполняет свои обязанности по договору, представляет клиента и реализует его интересы в отношениях с иными кредитными организациями и даже с их клиентами.

Клиент открывает счет в банке не только для того, чтобы хранить там деньги, а для того, чтобы получить возможность быстро и качественно осуществить денеж­ные платежи с любым своим контрагентом.

Общими чертами договора на открытие банковского счета являются: консенсуальный характер, взаимность прав и обязанностей, возмездность.

При решении вопроса о праве на банковский счет необ­ходимо определить:

а) кто является субъектом права на счет, то есть кто выступает в качестве клиента банка или с кем банк вправе заключить договор;

б) сколько и каких счетов может иметь данный субъект. Ответ на первый вопрос дает «Инструкция о порядке

открытия и использования счетов в национальной и ино­странной валюте», утвержденная постановлением Прав­ления НБУ от 18 декабря 1998 года № 527 с последую­щими изменениями и дополнениями. Согласно пункту 1.2. раздела 1 «банки открывают счета зарегистрированным в установленном порядке юридическим и физическим ли­цам — субъектам предпринимательской деятельности, фи­лиалам, представительствам, в том числе структурным

подразделениям, выделенным в процессе приватизации, из­бирательным фондам (политических партий, избиратель­ных блоков партий и кандидатов в депутаты), представи­тельствам юридических лиц — нерезидентов, иностран­ным инвесторам, физическим лицам». Классификация указанных лиц отражена на рис. 4.

Первую группу образуют все юридические лица для которых открытие одного из видов счетов, именуемого на практике «временным» текущим счетом является одним из моментов создания юридического лица. «Клиенты бан­ка могут открывать лишь один счет для формирования уставного фонда хозяйственного общества (в иностранной или (и) национальной валюте». («Инструкция о порядке открытия и использования счетов в национальной и ино­странной валюте», утвержденная постановлением Прав­ления НБУ от 18 декабря 1998 года № 527 с последую­щими изменениями и дополнениями).

Далее все юридические лица, прошедшие регистрацию, можно разделить на следующие подгруппы:

1.1. Субъекты хозяйственной деятельности, степень коммерческой свободы действий которых максималь­ на и компетенция общая (универсальна);

2. Некоммерческие юридические лица, которым раз­ решено осуществлять только определенную предпри­ нимательскую деятельность. Например, кредитные союзы, благотворительные фонды;

3. Некоммерческие юридические лица, которые не имеют права заниматься предпринимательской дея­ тельностью. Как правило, это государственные уч­ реждения, ассоциации, союзы и иные образования, финансируемые за счет собственных средств, имею­ щих смету такого финансирования;

4. Различные организационные образования юриди­ ческих лиц, которые сами по себе не являются тако­ выми. Для того, чтобы они могли быть владельцами счетов, необходима их организационная и имуще­ ственная обособленность, а также соответствующим образом оформленные полномочия, делегированные самими юридическими лицами.

386

387

Вторую группу субъектов на права банковского счета образуют физические лица — субъекты предприниматель­ской деятельности, в том числе приватные (частные) но­тариусы, адвокаты и иные граждане Украины.

Третью группу субъектов, имеющих право открыть счет в украинских банках, образуют организации и физические лица, обозначаемые в банковской практике как нерези­денты. Это физические лица: нерезиденты — граждане Украины, которые постоянно проживают за пределами Украины; нерезиденты — иностранцы и лица без граж­данства, которые временно находятся на территории Ук­раины сроком до 1 года; резидентам — иностранцам и лицам без гражданства, которые получили разрешение (вид) на жительство в Украине.

Нерезиденты — юридические лица и иные организа­ции, которые созданы в различных государствах в соот­ветствии с их национальным законодательством, между­народные организации, их филиалы и представительства. Их право на банковский счет обусловлено дополнитель­ными требованиями и выделены в Инструкции в отдель­ные разделы и пункты.

Все перечисленные субъекты права на банковский счет (см. рис. 4) могут реализовать это право и делают это по собственному усмотрению и выбору.

Количество счетов, открываемых одному предприятию, определяет «Инструкция о порядке открытия и использо­вания счетов в национальной и иностранной валюте».

Итак, выбор количества счетов и банка для обслужива­ния осуществляется по усмотрению будущего клиента. При открытии банковского счета есть условия, которые не мо­гут определяться сторонами по договору, поскольку явля­ются стандартными и обеспечивают одинаковое понима­ние и сопоставимость банковских операций, например, ре­жим работы счета.