
- •1. Наукові основи побудови податкових систем
- •2. Поняття податкової системи і вимоги до неї.
- •3. Податкова система України: склад і структура.
- •4. Принципи побудови податкової системи України.
- •5. Податкова політика держави та їїосновні принципи.
- •6. Податковий тиск в умовах діючої податкової системи.
- •12. Економічна сутність прибуткового оподаткування громадян
- •13. Становлення та розвиток прибуткового оподаткування громадян
- •14. Оподаткування доходів громадян від заняття підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи.
- •15. Спрощена система оподаткування фізичних осіб-субєктів малого підприємництва.
- •16. Економічна сутність оподаткування фізичних осіб
- •17. Податок на доходи фізичних осіб
- •18. Оподаткування доходів громадян від заняття під-ою діяльністю
- •19. Сутність та значення пдв платники пдв, порядок їх реєстрації.
- •20. Об’єкт та база оподаткування пдв.
- •21. Пільги щодо пдв
- •22. Ставки податку на додану вартість.
- •23. Порядок обчислення, сплати та складання звітності з пдв.
- •24. Порядок відшкодування пдв з бюджету
- •25.Економічна сутність акцизного податку.
- •26. Платники акцизного податку.
- •27.Види підакцизних товарів та порядок визначення об’єкта оподаткування.
- •28. Ставки акцизного податку.
- •29 Порядок обчислення та сплати акцизного податку
- •30. Економічна сутність єдиного податку.
- •31. Платники єдиного податку
- •32. Порядок реєстрації платників єп
- •33. Ставки єдиного податку
- •34. Податки, від яких звільняються платники єдиного податку.Строки оплати податку до бюджету єп
- •35. Місцеві податки і збори.
- •36. Відповідальність платників податку за порушення податкового законодавства.
- •37. Економічна сутність та призначення ресурсних платежів.
- •38. Плата за землю.
- •39. Збір за спеціальне використання води.
- •40. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
- •41.Фіксований сільськогосподарський податок
- •42. Екологічний податок
- •43. Економічна сутність та значення мита та митних зборів
- •44. Термінологія митної справи.
- •45.Види та ставки мита.
- •46.Порядок справляння ввізного мита.
- •47.Порядок справляння вивізного мита.
- •48. Звільнення від сплати мита, тарифні пільги та преференції.
- •49. Порядок обчислення та сплати митних платежів
- •50. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.
- •51. Ухилення від податків і подвійне оподаткування.
- •52. Туристичний збір.
- •53. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
- •54. Усунення подвійного оподаткування
- •55. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- •56. Збір за місця для паркування транспортних засобів
- •57. Плата за користування надрами
- •58. Податковий менеджмент.
- •59. Завдання податкового менеджменту
- •60. Податковий механізм, його функціональні елементи.
- •63. Корпоративний податковий менеджмент Організаційна структура і завдання органів податкової служби.
- •64. Функції Державної податкової служби України та державних податкових адміністрацій в областях.
- •65. Функції державних податкових інспекцій.
- •67. Основи та організація податкової роботи, її основні елементи.
- •68. Загальні правила податкової техніки
- •69. Права, обов’язки і відповідальність платників податків
63. Корпоративний податковий менеджмент Організаційна структура і завдання органів податкової служби.
Корпоративний податковий менеджмент — це система управління податковими потоками підприємства шляхом використання науково обґрунтованих ринкових форм і методів та ухвалення управлінських рішень у сфері податкових доходів і витрат на мікрорівні.
Корпоративний податковий менеджмент як ланка цілісної системи податкового менеджменту має такі ж функціональні елементи, проте має свої особливості, а саме:
- організація процесу управління податковими потоками на підприємстві;
- корпоративне податкове планування;
- корпоративне податкове регулювання;
- корпоративний податковий контроль (самоконтроль).
Організація корпоративного податкового менеджменту в широкому сенсі — це сукупність організаційних форм та методів податкового планування, податкової оптимізації і податкового самоконтролю; у вузькому — це підготовка і створення умов для оптимізації податкових потоків. Для організації управління податковими потоками на підприємствах використовується організаційна структура фінансового менеджменту.
Управлінням податковими платежами на більшості українських підприємств займаються або фахівець фінансового відділу (служби), або (що небажано) бухгалтерія. Раціонально, коли на підприємстві, зокрема в його фінансовій службі податковими потоками займаються фахівці — податкові менеджери. До їх обов’язків входить:
- участь в розробленні документів підприємства, що регламентують його діяльність, статуту та різних положень;
- розроблення і обґрунтування застосування ефективного податкового режиму;
- створення та підтримка інформаційної бази відповідно до податкового законодавства;
- розроблення корпоративної податкової політики і податкового бюджету;
- здійснення корпоративного податкового планування, прогнозування і бюджетування тощо.
Структура органів державної податкової служби:
1.Департамент господарського, фінансового забезпечення, обслуговування великих платників податків
2. Управління захисту інформації
3. Юридичний департамент
4. Управління міжнародних зв'язків
5. Організаційно-розпорядчий департамент
6. Департамент адміністрування податку на прибуток та інших податків і зборів (обов'язкових платежів)
7. Департамент оподаткування фізичних осіб
8. Аналітично-інформаційний відділ
9. Департамент прогнозування, аналізу, обліку та звітності, податкового контролю, апеляцій
10. Управління адміністрування акцизного збору
11. Головне управління податкової міліції
12. Управління внутрішньої безпеки ДПС України
13. Управління реєстрації та обліку платників податків
14. Департамент контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв, тютюнових виробів
15. Управління (служба) спеціальних розслідувань
Основні завдання органів державної податкової служби:
1) здійснення контролю за додержанням податкового законодавства та іншого законодавства у випадках, коли здійснення такого контролю покладено на органи державної податкової служби;
2) правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків, зборів та інших платежів, установлених законодавством;
3) запобігання злочинам та іншим правопорушенням, віднесеним законом до компетенції податкової міліції, їх виявлення, розкриття, припинення та розслідування.