- •Задача к теме №4 "Определение целевого объема продаж. Анализ "издержки-объем-прибыль"
- •Проект бюджета продаж предприятия
- •Задача к теме №5 "Определение плана производства (товарного выпуска) и целевого (конечного) уровня запасов готовой продукции
- •Задача к теме №6 "Определение объема валового выпуска
- •Задача к теме №8 "Составление бюджета прямых затрат труда"
- •Задача к теме №9 "Определение общей потребности в материалах. Составление бюджета закупок
- •Задача к теме №10 "Определение себестоимости списания материалов в хозяйственную деятельность. Составление бюджета прямых материальных затрат и бюджета (полных) прямых затрат
- •Задача к теме №11 "Составление бюджета общепроизводственных расходов (опр). Распределить опр по видам продукции. Составление бюджета производственных затрат
- •Задача к теме №12«Расчет себестоимости выпуска»
- •Задача к теме №13 «Расчет величины переменных коммерческих(сбытовых расходов)»
- •Задача к теме №14 «Расчет величины постоянных расходов»
- •Задача к теме №15 «Калькуляция себестоимости продаж по видам продукции. Расчет показателей маржинального дохода и рентабельности в разрезе видов продукции»
- •Задача к теме № 16 «Расчет конечных финансовых результатов предприятия(сводного и по видам продукции)»
- •Задача к теме№ 17«Составление проекта инвестиционного бюджета»
- •Задача к теме №18 «Составление проекта бюджета движения денежных средств»
- •Задача к теме №19 «Составление прогнозного баланса на конец бюджетного периода»
- •Задача к теме №20 «Составление прогнозного отчета об изменении финансового состояния, расчет величины первичного финансового дефицита»
Задача к теме№ 17«Составление проекта инвестиционного бюджета»
Разработать проект инвестиционного бюджета предприятия, используя данные приведенные в таблице.
Таблица 45
Исходные данные для разработки проекта инвестиционного бюджета предприятия
Проект |
Статья инвестиционных затрат |
|||
Стоимость проектно-изыскательских работ |
Стоимость строительных материалов и оборудования |
Стоимость СМР |
Стоимость подрядных работ |
|
Реконструкция цеха № 1 |
29200 |
82300 |
57300 |
44000 |
Строительство очистных сооружений |
16400 |
107800 |
35900 |
15600 |
Строительство здания заводо-управления |
19500 |
0 |
0 |
8700 |
Таблица 46
Исходные данные для разработки проекта инвестиционного бюджета предприятия
Показатель |
Продукт |
||
А |
Б |
В |
|
Существующие производственные мощности, ед. |
4500 |
3850 |
5120 |
Нормативный коэффициент загрузки производственных мощностей, коэф. |
0,95 |
0,84 |
0,83 |
Эксплуатационная производительность оборудования (ноормативный объем производства продукции в расчете на единицу оборудования), ед. |
195 |
255 |
194 |
Стоимость единицы оборудования, д.ед. |
2700 |
3550 |
4800 |
Стоимость установки оборудования, д.ед. |
2700 |
3350 |
4590 |
Решение.
Инвестиции в нематериальные активы планируются в сумме 15000 д.ед.
Таблица 47
Расчет потребности в текущих закупках оборудования
Показатель |
Продукт |
||
А |
Б |
В |
|
1.Плановый выпуск продукции, ед. |
267,96 |
26,02 |
354,59 |
2.Существующие производственные мощности, ед. |
4500 |
3850 |
5120 |
3.Нормативный коэффициент загрузки производственных мощностей, коэф. |
0,95 |
0,84 |
0,83 |
4.Недостаток(+)/избыток(-) существующих производственных мощностей, ед. |
-4007,04 |
-3207,98 |
-3895,01 |
5.Эксплуатационная производительность оборудования(нормативный объем производства продукции в расчете на единицу оборудования), ед. |
195 |
255 |
194 |
6.Потребность в оборудовании, ед. |
0 |
0 |
0 |
7.Стоимость единицы оборудования, д.ед. |
2700 |
3550 |
4800 |
8.Итого стоимость оборудования, д.ед. |
0 |
0 |
0 |
9.Стоимость установки оборудования, д.ед. |
2700 |
3350 |
4590 |
10.Всего текущие закупки оборудования, д.ед. |
2700 |
3350 |
4590 |
Таблица 48
Проект инвестиционного бюджета предприятия
Инвестиции |
Сумма, д.ед. |
1.Капитальное строительство |
399150 |
1.1.Проект реконструкции цеха №1 |
212800 |
Стоимость проектно-изыскательных работ |
29200 |
Стоимость строительных материалов и оборудования |
82300 |
Стоимость СМР |
57300 |
Стоимость подрядных работ |
44000 |
1.2.Проект строительства очистных сооружений |
175700 |
Стоимость проектно-изыскательных работ |
16400 |
Стоимость строительных материалов и оборудования |
107800 |
Стоимость СМР |
35900 |
Стоимость подрядных работ |
15600 |
1.3.Проект строительства здания заводоуправления |
10650 |
Стоимость проектно-изыскательных работ |
1950 |
Стоимость строительных материалов и оборудования |
0 |
Стоимость СМР |
0 |
Стоимость подрядных работ |
8700 |
2.Текущие закупки оборудования |
10640 |
2.1.Стоимость закупки оборудования |
0 |
2.2.Стоимость монтажа |
10640 |
3.Прочие инвестиции(НМА,долгосрочные финансовые вложения) |
15000 |
Всего инвестиционный бюджет |
424790 |