Изменение величины рабочего парка, ваг

Вывод

Рабочий парк вагонов за отчетный период увеличился на 203 вагона: за счет снижения грузооборота парк вагонов уменьшился на 523 вагона, увеличился на 726 вагонов за счет уменьшения производительности. Коэффициент долевого распределения показывает, что увеличение рабочего парка вагонов произошло за счет изменения:

- среднесуточного пробега вагона (парк вагонов увеличился на 344 вагона);

- коэффициента порожнего пробега (парк вагонов увеличился на 78 вагонов);

- динамической нагрузки (парк вагонов увеличился на 304 вагона).

4. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок

Важной частью анализа хозяйственной деятельности железной дороги является анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок.

Для факторного анализа эксплуатационных расходов и себестоимости используют информацию о затратах на перевозки (Ф-6 жел), о темпах изменения грузооборота, пассажирооборота и показателей работы подвижного состава (ЦО-1, ЦО-5), данные по калькуляции расходов по видам перевозок, по видам тяги.

В курсовом проекте предлагается определить влияние изменения объема перевозок и их себестоимости на величину эксплуатационных расходов. Для анализа используем метод корректировок.

Взаимосвязь факторов, определяющих величину эксплуатационных расходов, представлена формулой:

где эксплуатационные расходы, млн. руб.; объем перевозок, млн. прив.ткм; средняя себестоимость перевозок, коп. за 10 прив.ткм.

На первом этапе определяют коэффициент корректировки по приведенным ткм.:

а затем эксплуатационные расходы, скорректированные на выполненный объем перевозок:

где – эксплуатационные расходы по базовому периоду.

Изменение эксплуатационных расходов под влиянием изменения объема перевозок и себестоимости определяется по следующим формулам:

где – эксплуатационные расходы по отчётному периоду.

Проверка:

При анализе эксплуатационных расходов принято их увеличение (перерасход) обозначать знаком «–», а снижение (экономию) – знаком «+».

Затем оценивается влияние на расходы факторов, определяющих уровень себестоимости перевозок: объема перевозок, структуры перевозок по их видам и типам тяги, качественных показателей использования подвижного состава, нормы затрат и цен, разрыва между тарифными и эксплуатационными тонно-километрами.

Важным условием для анализа себестоимости является предварительная группировка эксплуатационных расходов по степени зависимости от объема перевозок, по видам перевозок и типам тяги. Расчеты группировки сводятся в табл. 4.1.

Таблица 4.1

Группировка эксплуатационных расходов

Показатели	Обозна-чение	Удельный вес в общей сумме расходов, %	Абсолютное значение, млн. руб.
Расходы по базовому периоду		100	10990
в том числе:
- независящие от объема перевозок		67,5	7418,25
- зависящие от объема перевозок:		32,5	3571,75
*грузовых		25,3	2780,47
в том числе по типам тяги:
- электотяга		11,4	1252,86
- теплотяга		6,9	758,31
- расходы общие для всех типов тяги		7	769,30
*пассажирских		7,2	791,28
в том числе по типам тяги:
- электротяга (без МВС)		2,3	252,77
- теплотяга		1,6	175,84
- МВС		1,2	131,88
- расходы общие для всех видов тяги		2,1	230,79

Оценка влияния отдельных факторов на изменение себестоимости перевозок производится следующим образом:

1. Влияние себестоимости на расходы в связи с изменением объема перевозок, млн.руб:

где независящие от объемаперевозок расходы по базовому периоду.

Коэффициент корректировки по грузообороту в тарифных ткм:

Коэффициент корректировки по пассажирообороту:

2. Влияние на расходы изменений структуры перевозок по их видам, млн.руб:

где базовое значение зависящих от объема перевозок расходов.

Коэффициент корректировки по грузообороту вэксплуатационных ткм:

в том числе:электротяга: ; теплотяга:

3. Влияние на расходы изменения соотношения между тарифными и эксплуатационными ткм, млн.руб:

где базовое значение зависящих расходов в грузовом движении.

4. Влияние на расходы изменения структуры перевозок по типам тяги, млн.руб:

где изменение расходов за счет влияния изменения структуры перевозок по типам тяги соответственно в грузовом и пассажирском движении:

а) по грузовым перевозкам:

где базовые значения зависящих расходов, приходящихся соответственно на электротягу, теплотягу и общие для всех типов тяги.

б) по пассажирским перевозкам:

где базовые значения зависящих расходов, приходящихся соответственно на электротягу, теплотягу, МВС и общие для всех типов тяги.

5. Влияние на расходы группы факторов, характеризующих использование подвижного состава, млн.руб:

где изменение расходов за счет влияния группы факторов, характеризующих использование подвижного состава соответственно в грузовом и пассажирском движении.

а)  ;

б) 

где , базовые значения расходов, зависящих от объема перевозок, пересчитанных на выполненный пробег подвижного состава, млн. руб.

6. Влияние на расходы изменения населенности пассажирского вагона, млн.руб:

7. Влияние на расходы изменения цен на материалы, топливо, электроэнергию и отклонений фактических удельных затрат от учтенных в плане норм, млн.руб:

Проверка:

млн.руб

Расчеты следует представить в таблице 4.2.

Таблица 4.2