- •2.Место и роль Банка России в банковской системе России.
- •3. Функции и операции Банка России.
- •4.Взаимодействие цб рф с коммерческими банками. Банковский надзор.
- •5.Определение и сущность коммерческого банка как субъекта банковской системы.
- •6. Управление и организационная структура коммерческих банков.
- •7. Принципы деятельности и функции современных коммерческих банков.
- •Содержание и сущность банковских операций российских коммерческих банков
- •Небанковские сделки коммерческих банков рф
- •Характеристика пассивных операций
- •Активные операции: определение и содержание
- •Комиссионно-посреднические операции в структуре операций российских банков
- •Основные функции собственных средств коммерческих банков
- •Структура собственного капитала: международные стандарты и отечественная методика
- •Собственный капитал, его элементы: назначение и порядок формирования. Иммобилизованные средства банка
- •16.Основные источники привлечения средств коммерческими банками
- •17.Депозитные счета и их классификация
- •18.Понятие и виды срочных депозитных счетов и счетов до востребования
- •19. Порядок открытия и особенности ведения расчетного счета.
- •20.Виды корреспондентских счетов банков, порядок открытия, режим счета
- •Особенности привлечения средств в депозиты на срок.
- •22. Понятие и особенности межбанковского кредита
- •23.Порядок заключения сделок на межбанковском рынке
- •24. Условия и порядок предоставления коммерческим банкам централизованных кредитных ресурсов
- •25.Критерии и факторы размещения ресурсов в активы коммерческого банка
- •26. Классификация активов банка
- •27.Степень риска активов, группировка активов по степени их риска потери части стоимости
- •28.Ликвидность коммерческого банка, способы ее определения
- •29.Субъекты отношений и особенности банковского кредита
- •Классификация кредитов в коммерческом банке.
- •Принципы и методы банковского кредитования, формы ссудных счетов
- •Способы обеспечения возвратности кредита в российских банках
- •Структура и содержание кредитных документов
- •Принципы и организация расчетов в Российской Федерации
- •Расчеты платежными поручениями
- •Банковские расчеты по инкассо
- •Правовое регулирование и лицензирование операций коммерческих банков с ценными бумагами
- •Виды ценных бумаг, эмитируемых банком
- •39.Операции коммерческих банков с ценными бумагами других эмитентов.
- •40.Понятие международных операций коммерческих банков
- •41.Виды валютных лицензий российских кредитных организаций, валютные ценности и текущие валютные операции
- •42Международные операции, связанные с движением капитала
- •Зарубежный опыт функционирования центральных банков.
Собственный капитал, его элементы: назначение и порядок формирования. Иммобилизованные средства банка
В России расчет собственного капитала производится в соответствии с Положением №215-П ЦБ РФ“О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций”.
К собственным средствам банка относятся:
уставный капитал;
резервный фонд;
спецфонды (износ основных фондов, фонды специального назначения, фонды накопления, добавочный капитал);
прибыль текущего года;
резервы на покрытие кредитных рисков;
резервы на обесценение ценных бумаг.
Уставный капитал формируется за счет вкладов юридических и физических лиц. Вкладом участника могут быть здания, сооружения, материальные ценности, денежные средства в рублях и иностранной валюте.
Уставный капитал паевого банка формируется за счет паевых взносов его участников.
Уставный капитал акционерного банка складывается из взносов участников-акционеров и формируется выпуском акций.
Кредитные организации в соответствии с учредительными документами могут за счет прибыли образовывать различные фонды.
Счета по учету фондов пассивные. В аналитическом учете открываются лицевые счета по каждому фонду.
Резервный фонд коммерческого банка используется для покрытия возможных убытков, увеличения уставного капитала и формирование фондов.
Для учета добавочного капитала (счет №106) ведутся три счета второго порядка по источникам формирования добавочного капитала: прирост стоимости имущества при переоценке, эмиссионный доход акционерных кредитных организаций, стоимость имущества, безвозмездно полученного в собственность от организаций и физических лиц.
Нераспределенная прибыль текущего года и прошлых лет также включается в состав собственных средств банка.
Доходы от деятельности коммерческих банков можно подразделить на следующие три группы:
от банковской деятельности
от прочей (небанковской)
не связанные с деятельностью банка и вложением его средств
Иммобилизованные средства банка.
Иммобилизованные средства банка: нематериальные активы (наиболее уязвимым объектом из числа нематериальных активов банка является его деловая репутация. Угрозы деловой репутации могут быть условно разграничены на внутренние, то есть исходящие от персонала банка в результате проявления некомпетентности, пренебрежения к установленному порядку функционирования банка, либо злого умысла, и внешние — порожденные противоправными действиями лиц и организаций, недоброжелательных (враждебных) банку); собственные акции, выкупленные кредитной организацией у акционеров; убытки прошлых лет и текущего года; вложения банка в акции; отрицательная величина добавочного капитала (для учета добавочного капитала ведутся три счета второго порядка по источникам формирования добавочного капитала: прирост стоимости имущества при переоценке, эмиссионный доход акционерных кредитных организаций, полученный в период эмиссии при реализации акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций, как разница между стоимостью (ценой) размещения акций и их номинальной стоимостью, стоимость имущества, безвозмездно полученного в собственность от организаций и физических лиц); источники собственных средств, для формирования которых использованы ненадлежащие активы.