Московский инженерно-физический институт (государственный университет)
Кафедра системного анализа
Домашнее задание по курсу «Корпоративные информационные системы» на тему:
«Учет наличных расчетов (касса)»
Вар.34
Преподаватель: Дзенгелевский А.Е.
Студент: Милютников А.В.
Группа: К9-281
Подпись: ________________
Москва
2006
Список используемых сокращений.
РКО – расходный кассовый ордер;
ПКО – приходный кассовый ордер;
АО – авансовый отчет;
1. Глоссарий.
Приходный кассовый ордер
Расходный кассовый ордер
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
Кассовая книга
Платежная ведомость
Подотчетное лицо
.
(КО-1) - денежный документ, которым оформляется кассовая операция по приему комиссионных денег предприятиями, организациями, учреждениями.
(КО-2) - денежный документ, которым оформляется кассовая операция по выдаче наличных денег предприятиями, учреждениями.
(КО-3)– журнал, применяющийся для регистрации бухгалтерией приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов платежных (расчетно-платежных) ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и др. до передачи в кассу организации.
(КО-4) – регистр утвержденной формы для учета движения наличных денег предприятия. Составленная по определенной форме учетные ведомости, в которых отражаются операции с наличными деньгами, учитываются поступления и выдача денег. Кассовые книги называются кассовыми журналами.
бухгалтерский кассовый документ, предназначенный для выдачи рабочим и служащим заработной платы, премий, пособий по нетрудоспособности или других выплат.
лицо, получившее денежные суммы под отчет для предстоящих расходов. П.Л. обязано представлять в установленные сроки авансовые отчеты о расходе подотчетных сумм
Депонирование
Авансовый отчет
Главная книга
передача физическим или юридическим лицам финансовых средств или других ценностей для хранения в банк.
документ унифицированной формы, предназначенный для отчета работников об использовании подотчетных сумм, сдается в бухгалтерию вместе с оправдательными документами, подтверждаемыми произведенные работником расходы.
книга, где собраны все синтетические счета организации, которые расположены в соответствии с планом счетов. В нее переносятся записи из журналов-ордеров и вспомогательных книг. Запись текущих оборотов в Главную книгу является одновременно и регистрацией учетных данных, отраженных в журналах-ордерах.