
- •1. Понятие банковских операций.
- •2.Сущность пассивных операций коммерческого банка./3. Пассивные операции в деятельности банка.
- •4. Экономическое назначение пассивных операций в рыночной экономике.
- •5. Роль пассивных операций коммерческого банка с позиций Банка России.
- •6. Иммобилизованные средства коммерческого банка, их источники.
- •7. Структура пассивов коммерческого банка и направления их регулирования.
- •8. Виды пассивных операций.
- •9. Привлечение межбанковских займов как пассивная операция коммерческого банка.
- •10. Оценка элементов пассивов с точки зрения надежности и стоимости.
- •11. Методика анализа пассивных операций.
- •12. Финансовые риски в пассивных операциях.
- •13. Внутрибанковские риски пассивных операций и их разновидности.
- •14. Внешние риски пассивных операций, их виды и механизм воздействия.
- •15. Сущность собственного капитала коммерческого банка.
- •16. Экономическое назначение собственного капитала банка.
- •17. Формирование первичных финансовых источников собственных средств банка.
- •18. Функции собственного капитала банка.
- •19. Уставный капитал банка, его назначение и формирование
- •20. Резервный капитал, порядок его формирования и использования.
- •21. Понятие основного и дополнительного капитала коммерческого банка, их содержание и роль.
- •22. Фонды экономического стимулирования, их назначение и использование в банке.
- •23. Страховые резервы под активные операции, порядок формирования и использования.
- •24. Банковская прибыль, ее формирование и распределение.
- •25. Методика анализа собственного капитала.
- •26. Факторы, воздействующие на величину собственного капитала банка.
- •27. Депозитные операции, их назначение и роль в деятельности банка./ 28. Объекты и субъекты депозитных операций банка.
- •29. Структура привлеченных средств банка и направления ее анализа./ 33.Факторы, воздействующие на привлечение депозитов
- •30. Классификация депозитов по различным признакам./ 31. Эмиссия ценных бумаг банка, ее причины и назначение./32. Виды банковских депозитов./34. Виды ценных бумаг банка и их особенности.
- •35. Методика анализа депозитной базы банка.
- •36. Рынок межбанковских кредитов и тенденции его изменения./ 37. Участники рынка межбанковских кредитов и их функции.
- •38. Роль Банка России на банковском рынке./39. Кредитные операции Банка России./40. Депозитные операции Банка России.
- •41. Организация межбанковского кредитования.
- •42. Банковские децентрализованные рейтинги.
- •43. Рейтинги коммерческих банков, составляемые Банком России.
- •44. Факторы, учитываемые в банковских рейтингах.
17. Формирование первичных финансовых источников собственных средств банка.
Формирование финансовых ресурсов коммерческого банка является исходным пунктом в процессе его создания и последующей деятельности. Финансовые ресурсы банка можно разделить на собственные, привлеченные и заемные средства.
Собственный капитал банка представляет собой совокупность уставного и резервного капитала, фондов и страховых резервов, прибыли банка.
В собственном капитале можно выделить первичные финансовые источники, т. е. средства, поступающие в уставный капитал банка при его образовании, и вторичные финансовые источники, накопленные в процессе деятельности банка и состоящие из резервного и добавочного капитала, фондов специального назначения, страховых резервов для компенсации рисков по активным операциям, банковской прибыли и средств, поступающих от переоценки его активов. В процессе функционирования коммерческого банка значимость его первичных и вторичных источников средств, их соотношение постоянно меняются. Если в момент создания и регистрации банка его ресурсы состоят полностью из первичных, то по мере развития его деятельности, расширения клиентской базы значимость первичных ресурсов снижается, и на первое место выдвигаются вторичные финансовые ресурсы.
18. Функции собственного капитала банка.
1) защитная функция ~ проявляется в том, что собственный капитал представляет собой совокупность фондов, направленных на защиту' интересов вкладчиков, кредиторов от возможных потерь и убытков в процессе проведения банковских операций. Для этой цели непосредственно предназначается резервный капитал (фонд), страховые резервы под активные операции и непосредственная прибыль банка. Главной же гарантией для вкладчиков и кредиторов банка явится его уставный капитал. В связи с этим собственники банка смогут частично вернуть свои вложения в уставный капитал только после полного выполнения обязательств банка перед третьими лицами;
2) оперативная функция собственного капитала банка- состоит в том, что он является источником развития банка. За счет части уставного капитала в момент начала деятельности банка осуществляется формирование необходимых ему материальных активов (здания, банковское оборудование, технологии, средства связи и т. д.) В дальнейшем средства банковского накопления направляются на расширение деятельности банка, формирование его филиальной сети, повышение качества обслуживания клиентов и обеспечение необходимой сохранности банковских ценностей и работы его персонала. Средства фонда материального поощрения и социального развития используются для улучшения условий работы персонала, повышения его благосостояния. На аналогичные цели может расходоваться и банковская прибыль. Если руководство коммерческого банка недооценивает оперативную функцию собственного капитала, неизбежно возникает отставание в качестве обслуживания клиентов, потеря части сегмента финансового рынка, отставание в развитии от банков-конкурентов;
3) регулирующая функция - связана с тем, что величина собственного капитала определяет масштабы деятельности банка. В частности, Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» определяет соотношение собственного капитала и активов, взвешенных с учетом риска вложений. Для банков, обладающих собственным капиталом, превышающим рублевый эквивалент 5 млн. евро, это соотношение (норматив достаточности собственного капитала) должно быть не менее 10%. Если банковский собственный капитал меньше эквивалента 5 млн. евро, то он должен покрывать (защищать от риска) не менее 11 % рисковых активов. Регулирующая функция собственного капитала проявляется также в том, что он лежит в основе ограничения максимально допустимых рисков по кредитным операциям (нормативы по крупным кредитным рискам, по кредитам и другим требованиям к группе взаимосвязанных заемщиков и инсайдеров банка), по привлекаемым ресурсам через собственные векселя банка, по валютным операциям (лимит открытой валютной позиции). Собственные средства банка учитываются при расчете норматива долгосрочной ликвидности.
Некоторые авторы выделяют ценообразующую функцию собственного капитал, а также функцию буфера, способного поглотить убытки и сохранить платежеспособность банка и др.