Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
ответы банк.операции.docx
Скачиваний:
2
Добавлен:
01.03.2025
Размер:
113.75 Кб
Скачать

17. Формирование первичных финансовых источников собственных средств банка.

Формирование финансовых ресурсов коммерческого банка явля­ется исходным пунктом в процессе его создания и последующей дея­тельности. Финансовые ресурсы банка можно разделить на собствен­ные, привлеченные и заемные средства.

Собственный капитал банка представляет собой совокупность уставного и резервного капитала, фондов и страховых резервов, при­были банка.

В собственном капитале можно выделить первичные финансо­вые источники, т. е. средства, поступающие в уставный капитал банка при его образовании, и вторичные финансовые источники, накопленные в процессе деятельности банка и состоящие из резерв­ного и добавочного капитала, фондов специального назначения, стра­ховых резервов для компенсации рисков по активным операциям, банковской прибыли и средств, поступающих от переоценки его ак­тивов. В процессе функционирования коммерческого банка значи­мость его первичных и вторичных источников средств, их соотноше­ние постоянно меняются. Если в момент создания и регистрации бан­ка его ресурсы состоят полностью из первичных, то по мере развития его деятельности, расширения клиентской базы значимость первич­ных ресурсов снижается, и на первое место выдвигаются вторичные финансовые ресурсы.

18. Функции собственного капитала банка.

1) защитная функция ~ проявляется в том, что собственный капитал представляет собой совокупность фондов, направленных на защиту' интересов вкладчиков, кредиторов от возможных потерь и убытков в процессе проведения банковских операций. Для этой цели непосредственно предназначается резервный капитал (фонд), страхо­вые резервы под активные операции и непосредственная прибыль банка. Главной же гарантией для вкладчиков и кредиторов банка яв­ится его уставный капитал. В связи с этим собственники банка смо­гут частично вернуть свои вложения в уставный капитал только по­сле полного выполнения обязательств банка перед третьими лицами;

2) оперативная функция собственного капитала банка- состо­ит в том, что он является источником развития банка. За счет части уставного капитала в момент начала деятельности банка осуществля­ется формирование необходимых ему материальных активов (здания, банковское оборудование, технологии, средства связи и т. д.) В даль­нейшем средства банковского накопления направляются на расширение деятельности банка, формирование его филиальной сети, повы­шение качества обслуживания клиентов и обеспечение необходимой сохранности банковских ценностей и работы его персонала. Средства фонда материального поощрения и социального развития использу­ются для улучшения условий работы персонала, повышения его бла­госостояния. На аналогичные цели может расходоваться и банковская прибыль. Если руководство коммерческого банка недооценивает опе­ративную функцию собственного капитала, неизбежно возникает от­ставание в качестве обслуживания клиентов, потеря части сегмента финансового рынка, отставание в развитии от банков-конкурентов;

3) регулирующая функция - связана с тем, что величина собст­венного капитала определяет масштабы деятельности банка. В част­ности, Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» определяет соотношение собст­венного капитала и активов, взвешенных с учетом риска вложений. Для банков, обладающих собственным капиталом, превышающим рублевый эквивалент 5 млн. евро, это соотношение (норматив доста­точности собственного капитала) должно быть не менее 10%. Если банковский собственный капитал меньше эквивалента 5 млн. евро, то он должен покрывать (защищать от риска) не менее 11 % рисковых активов. Регулирующая функция собственного капитала проявляется также в том, что он лежит в основе ограничения максимально допус­тимых рисков по кредитным операциям (нормативы по крупным кре­дитным рискам, по кредитам и другим требованиям к группе взаимо­связанных заемщиков и инсайдеров банка), по привлекаемым ресур­сам через собственные векселя банка, по валютным операциям (ли­мит открытой валютной позиции). Собственные средства банка учи­тываются при расчете норматива долгосрочной ликвидности.

Некоторые авторы выделяют ценообразующую функцию собст­венного капитал, а также функцию буфера, способного поглотить убытки и сохранить платежеспособность банка и др.