9. Привлечение межбанковских займов как пассивная операция коммерческого банка.

Межбанковский кредит является основным источником за- \ емных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга. Привлечение межбанковского кредита осуществляется путем прямых переговоров либо через финансовых посредников.

Пассивной операцией коммерческих банков является получение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредиты центрального банка предоставляются банкам в порядке рефинансирования, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с обязательством обратного их'выкупа. Соглашение РЕПО заключается между банком и фирмой или другим банком. Когда фирма хочет вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в бумага заключая соглашение об обратном выкупе. Фирма может вернуть бумага на следующий день, получив доход лишь немного ниже, чем, например, по депозитным сертификатам. Подобного рода соглашения стали важным каналом для привлечения временно свободных средств.

Займы на межбанковском рынке, особенности которых за­ключаются в том, что денежные средства в распоряжение банка-заемщика поступают практически мгновенно, а их приобретение происходит на основе конкурентных отношений на рынке.

Межбанковские займы привлекаются коммерческими банками обычно в следующих ситуациях:

- когда займы берутся на короткий срок для восполнения недос­татка собственных и привлеченных ресурсов или регулирования ус­тановленных Банком России нормативов ликвидности в соответствии с инструкцией от 16 января 2004 г. № 110-и «Об обязательных норма­тивах банков»;

- когда мелкие или недавно образовавшиеся банки занимают средства на межбанковском рынке в целях удовлетворения потреб­ности в средствах для проведения активных операций при недоста­точности собственной ресурсной базы;

- когда временно свободных собственных ресурсов не хватает, крупные банки обращаются на межбанковский рынок в целях осуще­ствления ресурсоемкой операции. Как правило, данные операции свя­заны с кредитованием крупного заемщика или преследуют спекуля­тивные цели;

10. Оценка элементов пассивов с точки зрения надежности и стоимости.

11. Методика анализа пассивных операций.

В зависимости от целей, назначения и задач различают методы:

1)Горизонтальный анализ

Проводится на основе сравнения темпов роста (изменения) отдельных составляющих групп пассивов или итоговых значений групп по отношению к изменению баланса-нетто. Используется для оценки изменений деятельности конкретного банка по сравнению с банк.системой в целом или с позиции основных конкурентов.

На основе горизонт.анализа можно сделать след.выводы:

-выявить наиболее и наименее динамичные направления привлечения ресурсов

-определить причины изменения темпов роста опр.источника ср-в

-наметить систему мероприятий для изменения сложившегося положения в позитивную сторону

-построить прогноз ситуации с пассивами банка на будущее

2) Вертикальный анализ (структурный)

Строится на определении удельных весов группы пассивов и их составляющих по отношению к балансу-нетто в динамике.

Позволяет:

-определить основные источники банк.ресурсов и тенденции их изменения

-определить клиентскую базу банка, состав и структуру клиентов

-выявить наиболее и наименее перспективные группы клиентов

-разработать политику по оптимизации клиентской базы (экономические меры воздействия-меняют %ные ставки, неэкономические-кач-во обслуживания)

-оценить банк.ресурсы по срокам возможного использования в активных операциях

-определить стоимость ресурсов

Для проведения горизонтального и вертикального анализа пассивы группируются в 5 групп и строится аналит.таблица

Группа пассивов	На начало периода		На конец периода		Темп роста
	Руб	%	Руб	%
1	2	3=2/баланс-нетто	4	5=4/баланс-нетто	6=4/2
1.Собственный капитал (УК, резервный, добавочный, фонды,прибыль) Итого
2.Ср-ва юр.лиц (по срокам, по категориям клиентов) Итого
3.Ср-ва физ.лиц (по срокам, по категориям) Итого
4.Ср-ва кредит.орг-ций Итого
5.Прочие пассивы (кредит.задолженность, ср-ва в пути и т.д.) Итого
Баланс-нетто

Для расчета баланса-нетто необходимо из валюты баланса вычесть след.статьи: акции, выкупленные у акционеров, амортизацию, разницу между произведенными кап.вложениями и источниками кап.вложений, резервы, убытки и т.д.

3) Коэффициентный анализ (метод Кромонова)

-коэффициент клиентской базы-определяет долю ср-в клиентов (физ и юр лиц) в общем объеме привлеченных ср-в. Показывает кач-во ресурсной базы банка, ее устойчивость и независимость от внешних источников финансирования. Чем меньше значение коэф., тем выше зависимость от межбанк.рынка (снижение устойчивости)

-коэффициент диверсификации клиентской базы=привлеченные ср-ва физ.лиц/привлеченные ср-ва юр.лиц. Показывает устойчивость депозитной базы банка. Чем выше значение коэф., тем устойчивей. Больше 1-сберегательный банк, 1-оптимальный, меньше 1-больше работает с юр.лицами.

-коэффициент покрытия=собственный капитал/привлеченные ср-ва. Показывает защищенность ср-в банка. Больше 1-характерно для вновь созданных банков, меньше 1-давно существующих. Чем меньше, тем меньше защита клиентов. Норматив.значение=20-24%

-коэффициент сохранения капитала=капитал-нетто/капитал брутто. Чем ближе к 1, тем лучше, тем чище баланс. Не меньше 0,5

4) анализ рисков по пассивным операциям