35. Методика анализа депозитной базы банка.

Структура депозитной базы коммерческого банка определяет формирование его операционных расходов и имеет существенное значение с точки зрения управления ликвидностью. Например, затраты банка по обслуживанию расчетных и текущих счетов, а также вкладов до востребования считаются минимальными, это обычно самые дешевые ресурсы для банка. С позиции максимизации прибыли банк стремится к наращиванию указанного источника в ресурсной базе, но вместе с тем необходимо адекватное управление неустойчивыми пассивами для обеспечения требуемой ликвидности баланса банка. Напротив, срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью ресурсной базы. 

Качественное совершенствование структуры депозитной базы должно проходить в направлении увеличения доли менее дорогостоящих инструментов срочных депозитов ( долговых обязательств банка и сберегательных депозитов), поддерживающих ликвидность баланса, при уменьшении доли дорогостоящих межбанковских кредитов и дешевых, но совершенно непредсказуемых по своему поведению во времени депозитов до востребования. 

Анализ качественной структуры депозитной базы направлен на выявление тенденции изменения доли стабильной ее части - срочных депозитов ( в том числе срочных долговых обязательств банка), привлекаемых на долгосрочной основе, положительно влияющих на ликвидность банка и уменьшающих зависимость от межбанковских займов. Полученные межбанковские ( в том числе централизованные) кредиты удобны немедленным поступлением денежных средств в распоряжение банка-заемщика без резервного обеспечения ( поскольку не являются вкладами), что позволяет достичь оперативной ликвидности банка. 

Аналогично определяется номинальная стоимость депозитной базы и каждого депозитного инструмента в отдельности. 

Еще одним показателем, отражающим стабильность депозитной базы, является отношение срочных и сберегательных депозитов к общей сумме депозитов. Срочные и сберегательные депозиты, как отмечалось выше, относятся к ресурсам банка, более чувствительным к изменению процентной ставки. Поэтому повышение доли таких депозитов увеличивает объем летучих депозитов, а значит, снижает ликвидность банка. 

Анализ номинальной и реальной стоимости ресурсов и депозитной базы направлен на выявление тенденции их удорожания или удешевления за отчетный период, а также на определение основного фактора этой тенденции. 

Расскажите, к чему сводится политика оптимизации депозитной базы банка и какие она преследует цели. 

Особое внимание уделяется анализу структуры привлеченных ресурсов, стабильности депозитной базы. В связи с этим рассматривается группа показателей, характеризующих качество ресурсной базы банка. 

Кроме того, устойчивое функционирование коммерческих банков невозможно без прочной депозитной базы. Она обеспечивается оптимальным сочетанием текущих и сберегательных счетов, вкладов населения, мелких и крупных предприятий. Для отдельных банков это соотношение может быть различным и соответствовать их специализации. Универсальный банк не может игнорировать ни одним из этих элементов. 

На основе динамики К10 делается вывод о надежности, сроках привлечения, стоимости депозитной базы, если банк не специализируется на рынке межбанковского кредитования. Снижение данного соотношения говорит об отсутствии возможностей или нежелании конкретного КБ разрабатывать технологии по привлечению клиентов, а также о том, что это банк, зависимый от одного или группы клиентов с высоким уровнем банковских рисков. 

На основе динамики Кю делается вывод о надежности, сроках привлечения, стоимости депозитной базы, если банк не специализируется на рынке межбанковского кредитования. Снижение данного соотношения говорит об отсутствии возможностей или нежелании конкретного КБ разрабатывать технологии по привлечению клиентов, а также о том, что это банк, зависимый от одного или группы клиентов с высоким уровнем банковских рисков. 

Настоящий раздел анализа предназначен для оценки ликвидности банка с учетом изменений в анализируемом периоде структуры собственных средств, привлеченных средств, собственного капитала, депозитной базы, ликвидных активов. 

Анализ привлеченных ресурсов ( обязательств) банка должен дать количественную и качественную оценку их состояния в целом и направлен на выявление тенденций изменения доли депозитной базы и доли средств, используемых в доходных операциях банка. 

Настоящий раздел анализа предназначен для оценки лга ности банка с учетом изменений в анализируемом периоде с туры собственных средств, привлеченных средств, собствер капитала, депозитной базы, ликвидных активов. 

Улучшение Кл зависит от роста привлеченных ресурсов банка. Наиболее выгодно расширение депозитной базы банка, что обеспечивает относительную дешевизну ресурсов и меньшую зависимость банка от колебания процентных ставок на денежном рынке. 

Общая политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без этих условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, совершенствовать свой инструментарий и систему управления, повышать качество своих активов. 

Расходы банка, как и доходы, делятся на две группы: процентные и непроцентные. Первые предполагают начисленные и уплаченные банком проценты по привлеченным и заемным средствам. Их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и заемным ресурсам. Ко вторым причисляют расходы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, уплаченную комиссию, такие расходы по обеспечению функционирования банка, как выплата заработной платы, начисления на нее во внебюджетные фонды, расходы по содержанию зданий, хозяйственные, командировочные, представительские, почтовые, телеграфные и другие расходы.