26. Факторы, воздействующие на величину собственного капитала банка.

Основными факторами, которые влияют на размер собственного капитала банка являются: объем прибыли, полученной банком, подтвержденной или неподтвержденной внешним аудитом. В зависимости от этого изменяется либо основная, либо дополнительная часть собственного капитала и, как следствие, абсолютный размер собственного капитала банка; формирование фондов банка (в т.ч. уставного фонда). Кроме всего прочего, чем выше доля валютной части в фондах, тем больше размер нереализованных курсовых разниц по переоценки этой валюты, который учитывается в основном и дополнительном капитале, увеличивает его в условиях девальвации; состояние и размер специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам (по кредитам клиентам, межбанковским кредитам и депозитам). Изменение размера специального резерва прямо влияет на величину финансового результата. При этом недосозданные резервы увеличивают риск возможных потерь в случае неблагоприятного финансового состояния ссудозаемщиков, искусственно занижая объем расходов, завышая прибыль и величину собственных средств, но одновременно сокращая размер собственного капитала банка; наличие иммобилизованных средств. Превышение осуществляемых банком затрат на строительство, расходов по приобретению основных фондов (инвестиций) над имеющимися собственными источниками снижает возможности банка по проведению активных доходных операций; происходит отвлечение собственных средств банка в бездоходные вложения, что уменьшает объем собственного капитала банка; размеры инвестиций в дочерние структуры. В целом инвестиции отражают стремление банка создать прежде всего инфраструктуру для дальнейшего расширения перечня банковских услуг. Тем не менее, подобные капвложения сокращают возможности банка за счет собственного капитала покрывать вероятные потери банка из-за необязательности должников, уменьшают его ресурсную базу. Основным отличием работы филиала является то, что его собственные средства являются частью собственных средств головного банка. Таким образом, уставный фонд и другие фонды, которые формируются на балансе головного банка не входят в структуру собственных средств филиала.

27. Депозитные операции, их назначение и роль в деятельности банка./ 28. Объекты и субъекты депозитных операций банка.

Основной функцией коммерческих банков на финансовом рынке в качестве посредников является аккумулирование денежных средств физических и юридических лиц, иностранных инвесторов, органов государственной власти и управления различных уровней в России в целях их последующего размещения и получения дохода от деятель­ности. С этой точки зрения речь идет о пассивных операциях банков. Операции по привлечению средств представляют собой дейст­вия банка, направленные на формирование его ресурсной базы за счет денежных средств его клиентов и партнеров по деятельности на различных сегментах российского и мирового рынков.

В операциях по привлечению средств можно выделить объекты, субъекты, нормативно-правовую базу и технологии их проведения. Объектами являются денежные средства юридических и физических лиц, депонируемые на банковских счетах на условиях срочности, возвратности и платности. Поэтому прежде всего необходимо оста­новиться на имеющихся в экономике объемах временно-свободных средств населения и хозяйствующих субъектов, которые непосредст­венно зависят от состояния экономики. Дело в том, что коммерческие банки нуждаются не вообще в ресурсах, а в определенной величине ресурсов, среди которых важную роль играют их собственные сред­ства. Банки строят свою политику исходя из их потребности в ресур­сах, которые можно с учетом рыночной конъюнктуры эффективно разместить, т. е. получить достаточную для банка сумму дохода. Если банки привлекут излишние ресурсы, то возникает проблема избыточ­ной ликвидности и невозможности разместить данные средства в ак­тивных доходных операциях, в результате чего прибыль банка со­кращается. Вместе с тем потребности банков в привлечении ресурсов в определенные периоды развития экономики могут быть неадекват­ными имеющемуся предложению денег на рынке. В связи с этим можно наблюдать избыток свободных денежных средств, развитие инфляционных тенденций, падение процентных ставок привлечения средств или обострение конкурентной борьбы между банками за по­полнение ресурсов в условиях их дефицита.

Кроме того, существующие принципы срочности, возвратности и платности также накладывают ограничение на возможности банков но привлечению средств. Срочность и возвратность предполагают, что привлеченные ресурсы поступают во временное пользование в банк и перспективы их размещения в активных операциях регулиру­ются во временном аспекте. В условиях, когда преобладающая часть денежных ресурсов на рынке носит краткосрочный характер, органи­зация долгосрочного кредитования клиентов, инвестирование их развития становятся затруднительными для банков, что часто приво­дит к проблемам с банковской ликвидностью, невозможностью свое­временного погашения их обязательств перед вкладчиками и креди­торами. В связи с этим одним из аспектов банковской политики по привлечению средств является определение необходимого соотноше­ния между средствами до востребования и срочными ресурсами, предпочтительного срока их привлечения исходя из стратегии разви­тия кредитных и инвестиционных операций банка.

Принцип платности привлекаемых банком ресурсов также на­кладывает определенные ограничения. С одной стороны, процентные ставки по депонируемым средствам должны находиться на уровне ожиданий их собственников - участников рынка, иначе последние предпочтут альтернативные возможности вложения их средств. С другой стороны, уровень ставок по размещению ресурсов в кредит­ные и другие операции должен обеспечить банкам не только возмож­ности для уплаты процентов по счетам юридических и физических лиц, но и компенсировать банку затраты на проведение операций, формирование банковских фондов, удовлетворение интересов собст­венников банка. Однако достаточный уровень процентных ставок может оказаться неприемлемым для потребителей банковских креди­тов. В связи с этим особое внимание должно уделяться вопросам формирования процентных ставок, периодичности процентных вы­плат, возможности капитализации процентов, дифференциации ста­вок в зависимости от условий депонирования денежных средств в коммерческом банке.

Субъектами операций по привлечению средств являются ком­мерческий банк и его клиенты - юридические и физические лица. Для банка в этом процессе чрезвычайно важны, во-первых, его имидж, степень доверия со стороны клиентов, которые определяются вели­чиной собственного капитала банка, получаемой им прибылью, нали­чием резервов, взвешенной рисковой политикой, устойчивостью фи­нансового положения. Во-вторых, имеет значение и уровень защиты интересов клиентов, вкладчиков, кредиторов, а также система госу­дарственных гарантий, проводимая правительством и Банком России политика по стабилизации банковской системы в целом.

Возможности банка по аккумулированию денежных средств на рынке в значительной степени зависят от состава его клиентской ба­зы, ее денежных потоков, потребностей клиентов в накоплении и сбережении денежных средств. Важной характеристикой является устойчивость клиентской базы, ее постоянство в отношениях с дан­ным банком, возможность строить договорные отношения на дли­тельной основе. В связи с этим особая область банковской работы -это изучение состояния клиентской базы по привлечению средств, тенденции ее развития, разработка мероприятий по оптимизации со­става клиентов.

Операции по привлечению средств коммерческими банками строятся на основе Гражданского кодекса РФ и ряда федеральных законов: от 2 декабря 1990 г. JV° 395-1 «О банках и банковской дея­тельности» (в ред. от 30 декабря 2008 г.), от 10 августа 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (в ред. от 13 марта 2007 г.), от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контро­ле». Нормативно-правовые акты определяют содержание понятии банковского счета, совокупность прав и обязанностей банка и его клиентов, органов государства, границ изменения договора о банков­ском счете на основании объективных обстоятельств и потребностей банка и его клиентов, условий защиты прав и интересов сторон в слу­чае нарушения договора, основные операции по банковским счетам. Так, в главе 45 Гражданского кодекса РФ оговариваются права и обя­занности сторон по договору банковского счета. Закон «О банках и банковской деятельности» (ст. 26, 27, 30) подтверждает право клиен­тов открывать любое количество счетов.

Договор банковского счета достаточно близок к банковскому вкладу с позиций технологии обслуживания клиентов, возникающих отношений между сторонами, в связи с чем законодательные акты допускают применение отдельных положений о договорах банков­ского счета к отношениям банковского вклада (ст. 837, п. 3 ГК РФ). Договор о вкладе относится к категории публичных, т. е. включает обязанность его заключения с любым обратившимся для этого граж­данином, в том числе и запрет на установление преимущественных или ограничительных условий для отдельных вкладчиков по сравнению с другими (ст. 426 ГК РФ). Договор банковского счета должен быть заключен в письменной форме в соответствии со статьей 30 Фе­дерального закона «О банках и банковской деятельности». Заключе­ние договора банковского вклада может сопровождаться выдачей вкладчику сберегательной книжки, в которой отражаются операции по вкладу. Независимо от условий договора по вкладу коммерческий банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Однако при этом вкладчик может утратить право на полу­чение процентов в соответствии с договором, так как в этом случае вкладчику выплачиваются проценты не ниже вкладов до востребова­ния, если иное не оговорено договором.

Порядок проведения операций по привлечению средств, его тех­нологические особенности регламентируются внутренними банков­скими положениями и инструкциями, в которых определены правила |и условия открытия счетов и вкладов; перечень документов, необхо­димых для этого; порядок заключения договора, его существенные условия, права и обязанности сторон; способы начисления и выплаты процентов вкладчикам; дополнительные условия по вкладам, предла­гаемые, клиентам; порядок проведения операций по привлечению средств финансовой отчетности банка.