
- •1. Понятие банковских операций.
- •2.Сущность пассивных операций коммерческого банка./3. Пассивные операции в деятельности банка.
- •4. Экономическое назначение пассивных операций в рыночной экономике.
- •5. Роль пассивных операций коммерческого банка с позиций Банка России.
- •6. Иммобилизованные средства коммерческого банка, их источники.
- •7. Структура пассивов коммерческого банка и направления их регулирования.
- •8. Виды пассивных операций.
- •9. Привлечение межбанковских займов как пассивная операция коммерческого банка.
- •10. Оценка элементов пассивов с точки зрения надежности и стоимости.
- •11. Методика анализа пассивных операций.
- •12. Финансовые риски в пассивных операциях.
- •13. Внутрибанковские риски пассивных операций и их разновидности.
- •14. Внешние риски пассивных операций, их виды и механизм воздействия.
- •15. Сущность собственного капитала коммерческого банка.
- •16. Экономическое назначение собственного капитала банка.
- •17. Формирование первичных финансовых источников собственных средств банка.
- •18. Функции собственного капитала банка.
- •19. Уставный капитал банка, его назначение и формирование
- •20. Резервный капитал, порядок его формирования и использования.
- •21. Понятие основного и дополнительного капитала коммерческого банка, их содержание и роль.
- •22. Фонды экономического стимулирования, их назначение и использование в банке.
- •23. Страховые резервы под активные операции, порядок формирования и использования.
- •24. Банковская прибыль, ее формирование и распределение.
- •25. Методика анализа собственного капитала.
- •26. Факторы, воздействующие на величину собственного капитала банка.
- •27. Депозитные операции, их назначение и роль в деятельности банка./ 28. Объекты и субъекты депозитных операций банка.
- •29. Структура привлеченных средств банка и направления ее анализа./ 33.Факторы, воздействующие на привлечение депозитов
- •30. Классификация депозитов по различным признакам./ 31. Эмиссия ценных бумаг банка, ее причины и назначение./32. Виды банковских депозитов./34. Виды ценных бумаг банка и их особенности.
- •35. Методика анализа депозитной базы банка.
- •36. Рынок межбанковских кредитов и тенденции его изменения./ 37. Участники рынка межбанковских кредитов и их функции.
- •38. Роль Банка России на банковском рынке./39. Кредитные операции Банка России./40. Депозитные операции Банка России.
- •41. Организация межбанковского кредитования.
- •42. Банковские децентрализованные рейтинги.
- •43. Рейтинги коммерческих банков, составляемые Банком России.
- •44. Факторы, учитываемые в банковских рейтингах.
20. Резервный капитал, порядок его формирования и использования.
Резервный капитал (фонд) предназначен для компенсации убытков и потерь по операциям банка, не защищенным создаваемыми в этих целях страховыми резервами (резерв на возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг и др.). Резервный капитал (фонд) образуется за счет отчислений от чистой прибыли банка, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей. Его минимальный размер определяется уставом банка. Если величина резервною капитала (фонда) не достигла установленной уставом минимальной границы, то банк обязан ежегодно отчислять в него не менее 5% от чистой прибыли. Перечисление в резервный фонд средств из других фондов банка, сформированных из его прибыли текущего года, не разрешается. Порядок и размер отчислений на формирование резервного капитала (фонда) определяются уставом коммерческого банка, но в любом случае эти отчисления не могут превышать суммы чистой прибыли, полученной банком.
Основное назначение резервного капитала (фонда) состоит в покрытии убытков банка по итогам отчетного года. Однако банк имеет право использовать часть резервного капитала (фонда) на пополнение фонда специального назначения и накопления, если это предусмотрено уставом банка. В целях гарантий выполнения резервным капиталом его функций величина данного фонда не может быть ниже 15% от зарегистрированного уставного капитала.
21. Понятие основного и дополнительного капитала коммерческого банка, их содержание и роль.
Капитал (собственные средства) необходим для того, чтобы в случае неожиданных финансовых потерь и даже ожидаемых убытков обеспечить банку исполнение всех обязательств перед кредиторами и акционерами. По РСБУ рассчитывается в соответствии с положением Центрального банка 215-П. Состоит из суммы основного и дополнительного капитала за вычетом определенных показателей.
Основной капитал включает в себя уставный капитал или его часть, эмиссионный доход, резервный и другие фонды кредитной организации, аудированную прибыль текущего года и предшествующих лет. Из этого вычитаются часть имущественных активов банка, собственные акции или доли, приобретенные у участников кредитной организации, убыток текущего года и непокрытые убытки предшествующих лет, вложения банка в акции/доли дочерних и зависимых компаний или уставный капитал кредитных организаций-резидентов.
В дополнительный капитал входят неаудированная прибыль, субординированный заем, прирост стоимости имущества за счет переоценки, привилегированные акции. Показатели, уменьшающие величину собственных средств, – выявленные недосозданные резервы, просроченная задолженность свыше 30 дней за вычетом сформированных по ней резервов, субординированные кредиты, предоставленные другим банкам-резидентам. Кроме того, сумма источников основного и дополнительного капитала уменьшается на сумму превышения вложений банка в отдельные имущественные активы.
Регулятор предъявляет к капиталу кредитных организаций ряд требований. В частности, банк должен соблюдать условие достаточности собственных средств, дополнительный капитал не должен превышать основной. ЦБ также устанавливает минимальный размер собственных средств: с 1 января 2010 года - 90 млн рублей, с 1 января 2012 года – 180 млн. Генеральная лицензия теперь выдается банкам с капиталом не менее 900 млн рублей.