Розв’язання Розрахунки за системою 30/360

Видача кредиту 13.03

Д 2202 (ПД)

К 2620 2000грн

Нарах % на 30.03

Д 2068 (МО)

К 6042 2000*17*0,2/360=18,9

Нарах % за місяць:

Д 2068 (МО)

К 6042 2000*30*0,2/360=33,3

5*33,3=166,5 – нараховані % за 5 місяців

Нарах % на 13.09

Д 2068 (МО)

К 6042 2000*12*0,2/360=13,3

Сплата %

Д2600 (пд.)

К2068 13,3+166,5+18,9=198,7

3. Визначити документи які необхідно надати для отримання міжбанківського кредиту, нарахуйте та сплатіть % за користування кредитом, якщо 16.06 пот. Року АКБ «Велетень» надав АКБ «Гарант» кредит строком на 3 дні в сумі 500 тис. грн.. під 25 % річих.

Розв’язання Розрахунки за системою 30/360

«Велетень»	«Гарант»
1.Видача кредиту Д 1523 К 1200 500000грн 2. Нарахування % Д 1528 К 6016 500000*3*0,25/360=1041,67 3.Сплата % Д 1200 К 1528 500000*3*0,25/360=1041,67 4.Сплата кредиту Д1200 К 1523 500000	1.Отримання кредиту Д 1200 К 1623 500000грн 2.Нарахування % Д 7016 К 1628 500000*3*0,25/360=1041,67 3.Сплата % Д 1628 К 1200 500000*3*0,25/360=1041,67 4.Сплата кредиту Д1623 К1200 500000

Проводки для документів:

1.Видача кредиту (ПД) 16.06

Д 1523

К 1623 500000грн

Платник – АКБ «Гарант» Банк платника – «Велетень» Одержувач – «Гарант»Банк одержувача – «Гарант»

2.Нарахування %(МО)

Д 1528

К 6016 1041,67грн

Платник – АКБ «Гарант» Банк платника – «Велетень» Одержувач – «Велетень»

Банк одержувача – «Велетень»

3.Сплата % (ПД)

Д 1628

К 1528 1041,67

Платник – АКБ «Гарант» Банк платника – «Гарант» Одержувач – «Гарант» Банк одержувача – «Велетень»

4. Обґрунтувати економічну необхідність, визначити суму % доходів за умови, що 17.02 пот. Року до АКБ «Дилер» звернувся АКБ «Синтез» надати міжбанківський кредит у сумі 200 тис. грн.. на 10 днів. 19.02 пот. Року АКБ «Дилер» надав кредит під 12% річних одночасно нарахував % за кредитом. 28.02 АКБ «Синтез» повернув кредит одночасно сплативши нараховані %.

Розв’язання

Розрахунки за системою 30/360

«Синтез»	«Дилер»
1.Видача кредиту Д 1523 К 1200 200000грн 2. Нарахування % на 28.02 (доходи) Д 1528 К 6016 200000*9*0,12/360=600 3.Сплата % Д 1200 К 1528 200000*10*0,12/360=600	1.Отримання кредиту Д 1200 К 1623 200000грн 2.Нарахування % Д 7016 К 1628 200000*9*0,12/360=600 3.Сплата % Д 1628 К 1200 200000*10*0,12/360=600

Проводки для документів:

1.Видача кредиту (ПД) 19.02

Д 1523

К 1623 200000грн

Платник – АКБ «Дилер» Банк платника – «Синтез» Одержувач – «Дилер»

Банк одержувача – «Дилер»

2.Нарахування %(МО) 19.02

Д 1528

К 6016 600

Платник – АКБ «Дилер » Банк платника – «Синтез» Одержувач – «Синтез»

Банк одержувача – «Синтез»

3.Сплата % (ПД) 28.02

Д 1628

К 1528 600

Сплата суми кредиту (ПД) 28.02

Д 1623

К 1523 200000грн

Платник – АКБ «Дилер» Банк платника – «Дилер» Одержувач – «Дилер»Банк одержувача – «Синтез»

Відповідь: сума % доходів =600 грн.

5.Визначити можливість надання кредиту повноту його погашення та суму нарахованих % (35%) з 01.01 пот. Року виходячі:

Згідно кредитної угоди «Турбоатом» має право поступово одержувати в банку короткостроковий кредит у сумі 18 тис. грн. на закупівлю сировини

1. На 1.01. заборгованість на позичковому рахунку (на закупівлю сировини) склала 9000 грн.

2. 10.01. клієнт надав до банку ПД сплатити за рахунок кредиту АТ «Салют» за поставлену сировину 6000 грн.

3. 20.01. від «Турбоатом» надійшло ПД сплатити за рахунок кредиту пальне, яке надійшло на адресу клієнта 3000 грн.

4. 22.01. надано ПД на сплату сировини 3000 грн.

5. 10.02. «Турбоатом» перерахував в погашення кредиту 10000грн.

6. 15.02. клієнт сплатив останню суму заборгованості