Международный банковский институт кафедра “Банковского дела”. КурсовАя работа
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Организация деятельности коммерческих банков».
“Кредитная политика ”.
Выполнила студентка 191 группы
4курса
факультета очного и очно-заочного обучения
Цынгалёва Виктория Андреевна
______________________
(подпись)
Проверила: Попова Е.М.
_____________________
(оценка)
_____________________
(дата защиты)
_____________________
(подпись)
Санкт-Петербург
2012г.
Кредитование- это основной вид услуг коммерческого банка, который приносит банку наибольшую долю доходов. Банки предоставляют кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным исполнительным органам власти, которые выступают в качестве субъектов кредитования.
По срокам кредиты могут быть:
краткосрочными (до 1 года);
среднесрочными (от 1 года до 3 лет) ;
долгосрочными (свыше 3 лет).
В настоящее время преобладают кредиты краткосрочные, связанные в основном с движением оборотного капитала предприятий-заемщиков.
Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на определенных принципах кредитования, т.е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. К ним относятся: возвратность, срочность, платность и дифференцированность.
Возвратность как первый принцип банковского кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность как принцип кредитования реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование. Так, для финансово устойчивых заемщиков банка, относящихся к первому классу кредитоспособности, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет поступающей выручки является вполне достаточным; им банк может предоставлять кредиты без обеспечения, или «бланковые кредиты». Но по кредитам заемщиков, чья финансовая устойчивость вызывает сомнения, возникает необходимость наряду с основным (выручкой от продаж, генерируемым денежным потоком) иметь дополнительный источник возврата кредита. Свои права на дополнительный источник банк оформляет путем заключения особых договоров, служащих обеспечением выполнения заемщиками взятых на себя обязательств по возврату кредита. Такими договорами могут быть: договор залога, договор поручительства, а также банковская гарантия, которые закрепляют за банком-кредитором право обратить свое взыскание на дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные средства поручителя или гаранта).
Срочность кредитования означает, что наряду с условием возвратности банк должен определять и закреплять в кредитных договорах с заемщиками конкретные сроки погашения выданных кредитов. Сроки кредитования должны устанавливаться с учетом характера, сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования реальных источников погашения кредита. Сроки кредитования могут определяться как конкретной датой, так и наступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком).
Платность кредитования означает, что за предоставление стоимости во временное пользование банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки индивидуально подходят к вопросу о выдаче кредита каждому своему клиенту, дифференцируя условия кредитования в зависимости от их кредитоспособности, кредитной истории и других обстоятельств.
Принципы кредитования находят реальное отражение в кредитном договоре между банком и заемщиком. Отношения кредитного договора устанавливаются Гражданским кодексом РФ. Согласно ГК РФ специфика кредитного договора и его отличия от обычного договора займа, который может быть заключен между любыми юридическими и физическими лицами, состоят в следующем:
Банк-кредитор предоставляет кредит заемщику только в денежной форме.
Кредит предоставляется только под проценты, размер которых устанавливается кредитным договором.
Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение которой влечет его недействительность.
Во всем остальном к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные ГК РФ для договора займа.
Кредитный договор регулирует отношения между банком-кредитором и заемщиком по поводу величины, характера использования кредита, сроков его погашения, размера и периодичности уплаты процентов за кредит, способа дополнительного обеспечения возврата кредита (залога, поручительства, банковской гарантии), ответственности сторон за несоблюдение условий договора.
В кредитном договоре закрепляется согласованный с заемщиком порядок выдачи и погашения кредита. Банки руководствуются положением «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» № 54-П, в соответствии с которым предоставление (размещение) банком денежных средств может осуществляться как в валюте РФ, так и в иностранной валюте. Юридическим лицам средства могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный, текущий или корреспондентский счет заемщика, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы.
Независимо от сроков (долгосрочный или краткосрочный) и цели кредитования (на текущие или инвестиционные потребности) кредиты могут предоставляться следующими способами.
Разовым зачислением денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет заемщика. Выдача разовой ссуды производится единовременно с простого ссудного счета. Заемщик может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кредитами, выданными на разные цели, в разное время и на разные сроки.
Открытием кредитной линии – заключением соглашения, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:
общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита) кредитования, определенного в договоре. Это так называемая невозобновляемая кредитная линия;
в период действия соглашения размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему лимита кредитования. Эта кредитная линия получила название возобновляемой кредитной линии. При возобновляемой кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.
Кредитованием банком расчетного (текущего) счета заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика (кредитование в форме «овердрафта»). Кредитование счета может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему. При этом в договоре (дополнительном соглашении к нему) должны быть установлены лимит (т.е. максимальная сумма, на которую может быть проведена операция кредитования счета), срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка, и процентная ставка по овердрафту.
Особой формой кредитования, получившей распространение в российской банковской практике, является кредитование с использованием векселей. Вексельные кредиты подразделяются на предъявительские и векселедательские (кредитование векселем банка). Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые.
Погашение кредитов должно производиться за счет средств заемщиков на их расчетных (текущих) счетах, соответственно, в рублях и в иностранной валюте. При этом не исключается погашение рублевых кредитов с расчетных счетов заемщика, открытых в других банках, самим заемщиком (на основании его платежного поручения) или этими банками по требованию банка-кредитора. В последнем случае банк-кредитор выставляет к счетам заемщика, открытым в других банках, свои платежные требования на взыскание суммы кредита (а также процентов по нему) в безакцептном порядке, но при условии, что заемщик предварительно (до получения ссуды) оформил в этих банках дополнительные соглашения к договорам банковского счета о безакцептном списании средств по требованию конкретного банка-кредитора.
Существуют и другие способы погашения кредитов – прекращение обязательств заемщика, которое предусмотрено ГК РФ, и должно быть оговорено в кредитном договоре между банком и заемщиком (например, отступное, взаимозачет обязательств, новация, переуступка требований). И, наконец, погашение кредитов может осуществляться за счет обеспечения по кредитам, оформленного в соответствующем порядке договорами залога имущества (прав), договорами поручительства третьих лиц или банковской гарантией.
Непогашенные за счет перечисленных источников суммы кредитов признаются безнадежными к взысканию и по истечении срока исковой давности списываются за счет резерва на возможные потери по ссудам или за счет собственных средств банка (его прибыли) за баланс. Списанные кредиты учитываются на внебалансовых счетах в течение не менее пяти лет для наблюдения банка-кредитора за возможностью взыскания суммы долга с заемщика.
Новым кредитным продуктом, получившим широкое распространение в зарубежной практике, является факторинг. В самом общем виде факторинг можно определить как деятельность банка-посредника или специализированного учреждения (факторинговой компании) по взысканию денежных средств с должников своего клиента (промышленной или торговой компании) и управлению его долговыми требованиями. Деятельность факторов-посредников призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.
В факторинговых операциях участвуют три стороны:
1) фактор-посредник, которым может быть факторинговый отдел банка или специализированная факторинговая компания;
2) клиент (поставщик товара) — промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с фактором-посредником;
3) покупатель товара.