Характеристика отраслей страхования.

Многообразие предметов, субъектов и объектов страхование приводит к необходимости его систематизировать по отраслям.

Отрасли страхования классифицируют по различным критериям:

1) по объектам страхования;

2) по видам страховых выплат;

3) по структуре баланса.

Классификация отраслей страхования по объектам следующая:

1) личное страхование,

2) имущественное страхование,

3) страхование ответственности.

Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

2) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:

1) владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

2) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Объектами страхования ответственности являются имущественные интересы, связанные с обязанностью возместить причиненный страхователем другим лицам вред.

Классификация отраслей страхования по видам страховых выплат следующая:

1) страхование ущерба (возмещение ущерба) – выплаты производятся только при наступлении страхового случая; возмещается личный ущерб, материальный ущерб и денежный ущерб (все виды имущественного страхования и отдельные виды личного страхования);

2) страхование суммы (выплата согласованной суммы) – страхование жизни, страхование от несчастных случаев, медицинское страхование.

Балансовая классификация отраслей (чаще всего используется в риск-менеджменте) следующая:

1) страхование активов – страхование основных средств, производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции и товаров;

2) страхование пассивов – страхуются те ущербы, которые возникают из пассивных долгов без погашения (страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование кредита, страхование необходимых затрат);

3) страхование доходов – страхование неполученных или недополученных доходов.

Страховой фонд и формы его организации

Страховые организации для того, чтобы в соответствии с требованиями категории «страхование» могли осуществлять страховую защиту, должны располагать специальными резервами. Тем самым формируется страховой фонд, который представляет собой совокупность различных страховых, натуральных запасов и денежных страховых резервов. Именно страховой фонд является инструментом раскладки, перераспределения ущерба между страхователями.

По современным научно-теоретическим представлениям страховой фонд – это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. В целом абсолютный размер страхового фонда согласно этим представлениям указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием.

Понятие страхового фонда рассматривают в двух аспектах:

1) это часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных и денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, аварий, катастроф и оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других неблагоприятных событий.

2) это фонд страховой компании, создаваемый за счет финансируемых платежей страхователей и используемый только для возмещения ущерба их имущественным интересам или выплат при наступлении определенных событий в их жизни.

Страховые фонды создаются в разных организационных формах и служат для различных целей.

Выделяют следующие организационные формы страховых фондов:

1. централизованный страховой (резервный) фонд – образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и аварий, повлекших за собой крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме;

2. государственные фонды социальной защиты населения – это Государственный пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования. Данные фонды формируются в основном за счет обязательных отчислений работодателей;

3. фонд обязательных резервов коммерческих банков в Центральном банке РФ – формируется в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Каждый коммерческий банк, принимая рублевый или валютный вклад, обязан перечислить определенный процент от суммы вклада в данный фонд;

4. фонд самострахования – децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта (семенной и фуражный фонды), который дает возможность преодолеть временные затруднения в производстве. Возможна и денежная форма фонда самострахования (резервный фонд, фонд риска и т.д.). Таким образом, через фонд самострахования предприятия стремятся обеспечить себе устойчивое развитие;

5. страховой фонд страховщика – создается за счет большого круга его участников – юридических и физических лиц. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, так как страховые взносы каждым участником уплачиваются обособленно. В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму.