8.Проаналізуйте характер і спосіб виплати відсотків за кредит. Розкрийте методику нарахування відсотків за принципом “вартість плюс”.

Розмір % ставок за кред операціями, порядок нарах-ня %, поря-док їх стягнення визнач в договорі між банком і клієнтом.

Відсотки, як це визначено нбу, нараховуються за календарне число днів, щомісячно в розмірі, передбаченому кред догово-ром. В окремих випадках нарах-ня та стягнення % може проводитись авансом у момент видачі позики. В математиці фінансів виявлена така залежність: річний % нарахувань зростає із збільшенням числа інтервалів стягнення, на які поділяється рік (щорічно, щоквартально, щомісячно, щотижня, щоденно); одночасно інтенсивність зростання % ставки сповільнюється (в міру; збільшення кількості інтервалів).

% мають сплачуватися за фактичну кількість днів користу-вання позичкою і нараховуватися на суму залишку заборго-ваності за позичкою. Якщо сума, що вноситься позичаль-ником, недостатня для погашення строкового платежу, і простроченої заборгованості, сплати нарахованих %, то і в першу чергу погашаються %, потім прострочена заборгова-ність, а на суму, що залишилась після цього, погашається строковий платіж. Цей порядок обумовлюється при укладенні кред договору. Нарахування та стягнення % за позичками, які видані індивідуальним позичальникам, здійснюється при надходженні від них платежів в погашення боргу. Нараховані % мають відображатися в балансі установи банку в тому ж періоді, за який вони нараховані.

Після закінчення дії кред договору за наявності нарахованих несплачених % банки вирішують питання про стягнення неоплачених % згідно з чинним законодавством, застосовую-чи загальні строки позовної давності. У разі надання позички клієнту іншого банку при настанні строку погашення забор-гованості за позичкою та відсотків за нею банк-кредитор надсилає у банк позичальника за місцем знаходження поточ рахунка дебетове повідомлення із зазначенням окремо суми заборгованості та суми нарахованих %.

В установах банків нарах-ня % здійснюється з викор-ням про-центних чисел. Процентне число – сума залишків заборгова-ності за позичкою за той період, за який проводиться нарах-ня %. Залишки за неробочі дні беруться в тій же сумі, що й за попередній день. Одержана сума залишків перемножується на відповідну частину % ставки (1/12 від річної при підрахуванні залишків за місяць, 1/4 від річної — за квартал).

Для нарах-ня % розмір % ставки, що передбачена кред договором, ділиться на фактичну кількість днів року. Одержане число перемножується на залишок заборгованості і кількість днів періоду, за який нараховуються %

% ставки та сума нарахованих % записуються у відомість нарахованих %, виводиться загальний підсумок за відомістю. Відомість нарахованих % зберігається у документах дня за внутрішньобанківськими операціями разом із стрічками підрахунку залишків.

Банки зобов'язані проводити подальший контроль (вибірковий чи суцільний) за правильністю нарах-ня % та віднесення їх на відповідні рахунки, а також правомірність віднесення сум нарахованих відсотків на доходи банку.

Нарах-ня % за принципом «вартість плюс». При нарах-ні % банк повинен керуватися вартістю залучених коштів та операцій-ними витратами банку. Це означає, що банки встановлюють ставку за кредит за принципом «вартість плюс» на основі таких компонентів: •вартість залучення відповідних ресурсів для банку; •банківські операційні витрати; •компенсація банку за рівень ризику невиконання зобов'язань позичальника; •бажана маржа прибутку за кожним кредитом для здійснення достатніх виплат на користь акціонерів банку.

Т.ч., модель нарах-ня відсотків має такий вигляд:

Відсоткова ставка за кредит = вартість залучення відповідних ресурсів для банку + банківські операційні витрати + компенсація банку за рівень ризику невиконання зобов'язань позичальника + бажана маржа прибутку банку

Кожен із наведених компонентів може бути вираженим у формі річних відсотків відносно суми кредиту. Напр, у банк надійшла заявка на одержання кредиту. Банк може залучи-ти кошти на депозит під 10% річних, операційні витрати на аналіз, видачу та контроль оцінюються в 2%. Кредитне упр-ня може рекомендувати добавити 2% для компенсації ризику за несвоєчасне погашення кредиту, крім того встановлюють на рівні 1% бажану маржу прибутку. Т.ч., банк запропонує кредит позичалнику за ціною 15%(10%+2%+2%+1%)