Понятие и сущность страхования. Формы страхового фонда
Страхование – это составная часть финансов, но отношение страхования имеют четкий ряд особенностей:
Денежные отношения в страх связаны с возможностью наступления страх.случаев, наносящих ущерб
При страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования
При страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени
Страхование характеризуется возвратностью ср-в внесенных в страховой фонд.
Страхование – это совокупность эконом отношений между его участниками по поводу формирования страх фонда и его использ для возмещения ущерба
В РФ существует 3 формы страх фонда:
Централизованный страховой фонд – образуется за счет общегосуд ресурсов в натуральной и денежной формах, распоряжается им Правительство
Фонды самострахования создаются самими предприятиями в виде резервных и страховых фондов. Существуют в денежной и натуральной формах
Фонды страховщика – создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме.
Функции страхования
Страхование выполняет след.функции:
1) Рисковая функция – это перераспределение риска между участниками страхования, поскольку осн.функция страх.возмещения материального ущерба пострадавшим в результате наступления рискового события.
2) Предупредительная функция – это использ части средств страхов фондов на мероприятия по уменьшению вероятности наступления страхового случая.
3) Сберегательная – страхование использ для накопления денеж редств (страхование на дожитие), т.е. при наступлении времени страхов сумма возвращается страхователю.
4) Контрольная функция – контроль за формированием и использованием страх фондов.
В федеральной службе страхового надзора при министерстве финансов необходимо получить лицензию на осуществление иного вида денег.
В последствии федер служба контролирует правильное проведение страхов операций и целевое использ страх взносов.
Системы страхования
Существует несколько систем классификации видов страхования:
По цели страховой деятельности различают 2 вида:
Коммерческое
Некоммерческое страхование ( это соц страхование ( пенсион фонд, ФОМС, ФСС))
Коммерческое объединяет первичное страхование, со страхование, перестрахование.
По уровням защиты трудящихся различают:
Страхование от отраслевого риска
От риска предприятия
Индивид.риска ( за счет собственных средств граждан)
По отраслям страхования различают:
Страхование личное ( страхование жизни и от несчастных случаев)
Имущественное ( страхование различных матер.ценностей, имущественных прав и капитала)
Страхование гражданской ответственности (страхование ответственности за причинение вреда)
Страхование ответственности по договору
К страхованию ответственности за причинение вреда относятся:
Гражданская ответственность владельцев авторанспорта
Предпр.-источников повышенной опасности
Профессиональной ответственности лиц (врачей, строителей, бухгалтеров)
По объему страховой ответственности различают:
Обязательное
Добровольное.
К обязательному страхованию относятся:
Страхование пассажиров
Страхование полиции
Страхование военнослужащих
Страхование сотрудников налоговых органов
Кроме того к обязательному страхованию относятся след виды страхования:
1. от несчастных случаев.
2. соц страхование во внебюджетные фонды
3.страхование вкладов населения
4. страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта
В системе страхования существует 2 системы:
1.) Страхование по действительной ст-ти имущества
2) Страхований по системе пропорциональной ответственности ( т.е. неполное, частичное страхование объекта)
В этом случае сумма страх возмещений пропорциональна доле страховой суммы в действительной стоимости объекта
В этом случае страх возмещение расчит по формуле:
T - Фактическая сумма ущерба
S - Страховая сумма по договору
W – Рыночная оценка объекта страхования
Q – страхов.возмещение.