Лекция 4. Планирование численности работников и фзп в рамках бизнес-планирования инновационных проектов

1. Планирование численности работников

2. Планирование фзп

1. Планирование численности работников

Все работающие на предприятиях делятся на персонал основной деятельности и неосновной деятельности.

К персоналу основной деятельности относятся все категории работников в основных, вспомогательных и обслуживающих цехах предприятия, а так же работники управления: руководители, специалисты, служащие. К персоналу неосновной деятельности относятся работники, занятые в сфере. обслуживающей работников предприятия: столовой, медпункта, дет. сада. и проч.

Общая численность рабочих складывается из численности рабочих сдельщиков и рабочих повременщиков.

При планировании численности работающих различают явочный и списочный состав.

Явочный состав (К_яв) характеризует то число работающих, которое необходимо для выполнения плана на всех участках. В связи с невыходами на работу по различным причинам на предприятии зачисляют большее число работающих. Списочный состав (К_сп) – количество работающих, числящихся на предприятии по списку.

Обоснование %-ов невыходов ведется раздельно по причинам невыходов. %-т невыходов определяется как отношение числа дней невыходов по данной причине к числу рабочих дней в течение года. Общий процент невыходов определяется как сумма невыходов по различным причинам.

Списочная численность рассчитывается:

Численность руководителей специалистов служащих планируется исходя из штатного расписания, которое зависят от мощности и технического оснащения предприятия.

После определения плановой численности учитывается дополнительная потребности в кадрах и предусматриваются меры по набору и подготовке недостающих кадров.

2. Планирование фзп

ФЗП включает в себя ЗП, относимую на затраты предприятия, и выплаты из чистой прибыли предприятия.

Для определения ФОТпл применяют поэлементный (прямого счёта) метод. Планирование ФОТ производится по тем же группам и категориям ,что и численность персонала(основные и вспомогательные рабочие; руководители, специалисты и служащие; ученики; непромышленный персонал).

Алгоритм расчета:

1. Рассчитывается прямой фонда ЗП. Этот фонд складывается из 2 частей.

Фпр= Фпр.сд (прямой фонд рабочих-сдельщиков) + Фтар.повр (тарифные фонд повременщиков)

Фпр.сд = ρ*ПП

ПП - производственная программа

ρ - сдельная расценка

ρ =T ср час t

T ср час- средняя часовая тарифная ставка

t-норма времени (плановая трудоемкость)

Фтар.повр = Tст K сп.пов.i ФРВ

K сп.пов.i- списочная численность повременщиков i -го разряда

ФРВ – количество часов работы в год.

2. Рассчитывается часовой фонд заработной платы:

Фчас=Фпр+ Пр + Дн(в)+Д бр+ Добуч+Дрез

где П – премиальные выплаты. Премии устанавливаются за выполнение V-ных и качественных показателей в соответствии с действующим на предприятии Положении о премировании.

Дн(в)-доплаты за работу в ночное время. Рассчитывается за каждый час работы в ночное (вечернее) время в %-тах от часовой тарифной ставки (за работу в вечернее время до 20%, в ночное от 20 до 40% тарифной ставки)

Дбр- доплаты неосвобождённым бригадирам

Добуч -доплаты за обучение учеников

Дрез-доплаты резервным рабочим

В Фчас включаются премии рабочим только из ФОТ.

3. Дневной ФЗП (Фдн). В состав дневного фонда включается часовой фонд, доплаты за перерывы в работе кормящих матерей и доплаты за льготные часы подростков:

Фдн=Фчас+ Дк.м + Дподрост

4. В состав месячного фонда включается дневной фонд, выплаты за очередные и дополнительные отпуска, за отпуска по учёбе, доплаты за выполнение гос. обязанностей и прочие доплаты

Фмес=Фдн+Дотп+Дуч+Дгос+Дпрочие

Выплаты за очередные и доп-е отпуска определяются:

Дотп=ЗПср.дн*Д отп*Ксп

ЗПср.дн- среднедневная ЗП 1-го рабочего

Д отп – ср-е число дней отпуска 1-го рабочего

Ксп – списочное количество рбочих.

ЗПср.дн=Фдн/( Ксп*Драб)

4. Плановый ФОТ руководителей, специалистов, служащих рассчитывается на основе установленных им окладов по действующим штатным расписаниям. Должностной оклад руководителей, служащих определяется на основе тарифных коэффициентов по единой тарифной сетке и тарифных ставок 1-го разряда, утвержденных на предприятии

По каждой должности в единой тарифной сетке установлено несколько разрядов (максимальный и минимальный). Конкретный разряд для каждого работника в указанных пределах устанавливаются директором предприятия в зависимости от важности и сложности работ, а также индивидуальных качеств работника.

5. Годовой ФОТ персонала основной деятельности определяется суммированием фондов по всем категориям работников.