Тема 2 Производственный раздел бизнес-плана инновационного проекта

1 Планирование производственной программы.

2 Планирование производственной мощности и ее использования.

3 Планирование ассортимента и качества

4 Планирование реализованной продукции

1 Планирование производственной программы.

План производства и реализации продукции является составной частью производственного раздела бизнес-плана плана и служит исходной базой для расчета потребностей в материальных, трудовых и финансовых ресурсах. Обычно составляется на год.

На основе установленной номенклатуры и объемов производства разрабатывают план по труду и з/п, рассчитывают план по с\с продукции и рентабельности производства. Все это определяет необходимость тщательного обоснования структуры и объема производства и реализации продукции.

Исходными материалами при составлении плана производства продукции являются:

1. план технического развития организации

2. данные маркетинговых служб, изучение спроса на продукцию предприятия

3. мероприятия по увеличению эффективности производства и изменению производственных мощностей

4. договора на поставку продукции и прогноз о спросе на продукцию

5. данные о перспективах обеспечения предприятия сырьем и исх. материалами

6. сведения о наличии нереализованной продукции на начало планируемого периода

Определение заданий по объему выпуска продукции, распределение их между подразделениями предприятия и согласование с балансом рабочего времени составляет сущность процесса построения производственной программы.

Разработка плана выпуска основными цехами производится в порядке обратном ходу технологического процесса, т.е. в направлении от выпускающих к обрабатывающим цехам и далее к заготовительным. На текстильном предприятии производственная программа рассчитывается от ткацкого производства к прядильному цехау

При построении производственной программы на предприятиях швейной и обувной промышленности используется агрегатный метод расчета, сущность которого – по каждому потоку, специализирующемуся на выпуске определенных видов изделий на основе плановых нормативов трудоемкости, числа рабочих в потоке и продолжительности смены устанавливается сменный выпуск продукции:

Кр – число рабочих в потоке (явочное)

t_п – плановая трудоемкость изделия (час)

Тсм – продолжительность смены в часах.

Выпуск продукции за год:

Р_год = Р _см*n_см*Д_р

n_см - число смен

Д_р – число рабочих дней в году

Др = Дк – Двых – Дпразд – Д отпуска (при одновременном уходе рабочих в отпуск),

Дк – число календ. дней

Если выходной день совпадает с праздничным – соответственно уменьшается кол-во выходных дней.

Предварительно до расчета планового выпуска необходимо обосновать исходные данные и нормативы. Принятое число рабочих должно быть максимально возможным, соответствовать технологии производства и способствовать наиболее рациональному использованию площади цеха:

Особое внимание нужно уделить обоснованию норм времени. При расчете плановой трудоемкости следует учесть достигнутые нормы на передовых участках и влияние организационно-технических мероприятий, предусмотренных планом.

С целью более эффективного использования рабочего времени, увеличения производительности труда рабочих необходимо при установлении плановой нормы основываться на проверке производственных возможностей каждого рабочего места, на использовании опыта передовых рабочих. В план должны быть заложены более прогрессивные нормы по сравнению с предыдущим периодом, за счет этого обеспечивается рост выпуска продукции.

Фонд рабочего времени в часах определяется по числу рабочих дней в плановом году, средней длительности смены, сменности и числа часов сокращений рабочего дня в предпраздничные дни.

Ч сокр – количество сокращенных рабочих дней за год с учетом количества рабочих смен.

Все расчеты сводятся в таблицу:

Агрегатный расчет планового выпуска продукции предприятием за год.

Вид изделия

№ цеха, бригады

Краб, чел.

tпл, час. (норма времени)

Драб

Р см , штук

Выпуск продукции, шт.

полный

сокращ.

За полн. раб. день

За сокращ.

Ргод

В т.ч. по кварталам

1

2

3

4

Определяется общий выпуск продукции в натуральном выражении на плановый год. Его распределяют по кварталам в соответствии с балансом рабочего времени в квартале и договором поставки.

Расчет плана производства в стоимостном выражении производится по форме:

Наим. продукции ассортим.	Ожидаемое выполнение, отчет 2001	Ед изм	В натуральном выражении					отпуск. цена за ед.		В стоимостном выражении
										В сопоставимых ценах						В действующих ценах
			План на 2002	В т.ч. по кварт.				сопоставимая	Действующая	Ожидаемое выполнение, отчет 2001	План на 2002	В т.ч. по кварт.				Ожидаемое выполнение	План на 2002	В т.ч. по кварт.
				1	2	3	4					1	2	3	4			1	2	3	4

ГП здесь в сопоставимых ценах, а ТП – в действующих.

В производственной программе кроме расчета выпуска в натуральном выражении дается расчет ТП. Если на предприятии не создаются запасы НЗП или же их величина остается неизменной, то ВП по физическому значению = ТП. ТП рассчитывается в действующих отпускных ценах.

Т.к. в швейной отрасли при расчете ТП учитывают, что изделия будут изготавливаться из тканей различных групп, поэтому отпускная (розничная) цена для изделий каждого вида представляет собой средневзвешанную отпускную розничную цену.

А, Б – из какой ткани изготавливается изделие А, Б или N

При планировании производственной программы в стоимостном выражении необходимо учитывать качество вырабатываемой продукции. На предприятиях швейной и обувной промышленности расчитывается коэффициент сортности:

скидка на 2 сорт = 5%, тогда

1 – цена единицы изделия 1 сорта

Уд 1с – удельный вес продукции 1 сорта

% скидки - % скидки на цену 2 сорта

ТП в стоимостном выражении можно определить по зависимости:

Ц_Р – цена розничная, Тск - % торговой скидки

( 12 )

Производственная программа раскройных цехов швейных предприятий установлена в натуральном измерении (в метрах раскраиваемых тканей и в пачках кроя), в ценностном выражении, в стоимости раскраиваемых тканей и в условном выражении (в еденицах трудоемкости). Объем производства раскройного цеха в погонных метрах раскраиваемых тканей:

Ргод i – кол-во вырабатываемой продукции i-го вида, шт.

N_i – норма расхода ткани на еденицу продукции i-го вида, в погонных метрах или в м2

m – число видов вырабатываемой продукции.

Объем производства раскройного цеха в настилах (в пачках кроя):

Рi - кол-во вырабатываемой продукции i-го вида, шт.

К – число настилов, необходимое для изготовления планового количества продукции i-го вида.

Объем производства раскройного цеха в стоимостном измерении:

Цi – розничная отпускная цена 1 погонного метра ткани определенного вида

Ni - норма