Расчет стоимости оборудования и основных фондов.

1. Расчет стоимости оборудования (таблица 1):

Таблица 1 Расчет стоимости оборудования

№	Наименование оборудования	Мощность кВт	Количество шт.	Цена за единицу	Стоимость
1	ПК “DEPO”	0.3	1	19500 р	19500 р
2	ПК “AirTone”	0.35	1	19500 р	19500 р
После внедрения
1	МФУ HP b010b	0.1	1	3000р	3000р
2	ЖК Монитор LG 107G5	0.6	1	5000 р	5000 р
Итого:		1,35	4	47000р	47000р

2. Расчет стоимости здания:

S_зд = V_зд • Ц_1м³ (2.1)

где:

S_зд – стоимость здания;

V_зд – объем здания;

Ц_1м³ – цена 1м .

S_зд = 90*1370 = 123300 руб

3. Расчет объема здания:

V_зд = F_зд • h (2.2)

где:

F_зд – площадь участка;

h – высота участка.

V_зд = 30 * 3 =90 м³

4. Расчет стоимости основных фондов:

S_о.ф. = S_об + S_зд (2.3)

где:

S_о.ф. - стоимость основных фондов;

S_об - стоимость оборудования;

S_зд - стоимость здания.

S_о.ф. = 47000+123300=170300 руб

2 Расчет численности работников:

Старший программист – 1 чел.

Программист – 1 чел.

3 Расчет фонда оплаты труда работников по информационно-техническому центру предприятия:

3.1 Расчет прямой заработной платы (таблица 2):

Таблица 2 - Расчет прямой заработной платы

№	Должность	Количество человек	Оклад за месяц, руб.	ФРВ	Годовая заработная плата
1	Старший программист	1	6200	12	74400 руб.
2	Программист	1	4250	12	51000 руб.
итого:		2			125400 руб.

3.2 Расчет надбавки за вредные условия труда:

Н_зп = ЗП • 12% (2.4)

где:

ЗП – прямая заработная плата;

12% – за работу на ПК.

Н_зп =125400/100*12 = 15048 руб.

3.3 Расчет премии:

П_зп = ЗП • %П_зп (2.5)

где:

ЗП_пр – прямая зарплата;

%П_зп – процент премии.

П_зп = 125400\100*20=25080 руб

3.4 Расчет районного коэффициента:

Р_К = 0,15 • (ЗП + Н_зп + П_зп) (2.6)

где:

Р_К – районный коэффициент;

ЗП – прямая заработная плата;

Н_зп – надбавка за вредные условия;

П_зп – премия.

Р_К = 0,15*(125400+15048+25080)= 24829,2 руб

3.5 Расчет основной заработной платы рабочих:

ОЗП = РК + ЗП + Н_зп + П_зп (2.7)

где:

ОЗП – основная заработная плата;

РК – районный коэффициент;

ЗП – прямая заработная плата;

Н_зп – надбавка за вредные условия;

П_зп – процент премии.

ОЗП = 24829,2 +124400+15048+25080=189357,2 руб

6. Расчет дополнительной заработной платы:

ДЗП = %ДЗП • ОЗП (2.8)

где:

%ДЗП – процент дополнительной заработной платы;

ОЗП – основная заработная плата.

ДЗП = 189357,2 \100*14.48=27419 руб

3.7 Расчет процента дополнительной заработной платы:

%ДЗП = _(2.9)

где:

Д_к – дни календарные (365дн);

Д_вых – дни выходные (104дн);

Д_пр – дни праздник (10дн);

Д_отп – дни отпуска (28дн);

Д_доп – дополнительные дни (3дн).

%ДЗП = 28/(365-104-10-28-5) *100%+1%=14,48 %

3.8 Расчет фонда оплаты труда рабочих:

ФОТ = ОЗП + ДЗП (2.10)

где:

ФОТ – фонд оплаты труда;

ОЗП – основная заработная плата;

ДЗП – дополнительная заработная плата.

ФОТ = 189357,2 +27419=216776,2 руб

9. Расчет среднемесячной заработной платы рабочих:

ЗП_мес = ФОТ / (N_р•12) (2.11)

где:

N_р – численность работников.

ЗП_мес = 216776,2/(2*12)=9032 руб

3.10 Расчет налога на доход физических лиц:

НДФЛ = 13% • (ЗП_мес – 400 – 600 • Ижд) (2.12)

где:

И_жд – количество иждивенцев;

ЗП_мес – заработная плата за месяц.

НДФЛ = 0.13* (9032-400-600*2)=966 руб

3.11 Расчет фактической среднемесячной заработной платы работников:

ЗП_фак = ЗП_мес – НДФЛ (2.13)

где:

ЗП_мес – заработная плата за месяц;

НДФЛ – налог на доходы физических лиц.

ЗП_фак = 9032-966= 8066 руб

3.12 Расчет отчисления в ЕСН и несчастный случай (таблица 3):

Таблица 3 – Расчет отчислений в ЕСН и несчастный случай

№	Наименование фонда	% отчисления	Сумма
1	Пенсионный фонд	20	43355 руб
2	Социальное страхование	3,2	6936 руб
3	Медицинское страхование	2,8	6070 руб
4	Несчастный случай	0,2	434 руб
итого:		26,2	56795 руб

ФОТ = 216776,2 руб

13. Расчет фонда оплаты труда и отчислениями:

ФОТ_отч = ФОТ + ЕСН + НС (2.14)

где:

ФОТ – фонд оплаты труда;

ЕСН – Единый социальный налог;

НС – несчастный случай.

ФОТ_отч = 216776,2 +56795= 273571,2 руб

4 Расчет стоимости материалов.

4.1Расчет затрат на материалы:

М = S_об • 10% (2.15)

где:

М – стоимость материала;

S_об – стоимость оборудования.

М = 47000*10%=4700 руб

2. Расчет стоимости монтажа и наладки:

T = М • 10% (2.16)

где:

М – затраты на материалы.

T = 4700*10%=470 руб

4.3 Расчет затрат на вспомогательные материалы:

ВМ = Т • 2% (2.17)

где:

Т – стоимость монтажа наладки.

ВМ =470*2%=9,4 руб

5 Расчет затрат на водоснабжение, отопление и электроэнергию.

5.1 Расчет затрат на водоснабжение:

S_вод = Ц_1м³ • Q_быт (2.18)

где:

Q_быт – расход воды;

Ц_1м³ – цена 1м³ воды =35 руб.

S_вод = 35*41,91=1466,85 руб

2. Расчет расхода воды на бытовые нужды:

Q_быт = (65 • Nр • ФРВ • Псм • 1,3)/1000 (2.19)

где:

Q_быт – расход воды на бытовые нужды;

65 – норма расхода воды на 1 работника;

Nр – численность рабочих;

ФРВ – фонд рабочего времени (ФРВ =240 дн.);

Псм – количество смен в сутки – 1;

1,3 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды.

Q_быт = (65*2*248*1*1,3)/1000=41,91м³

2. Расчет затрат на отопление:

S_от = Ц_1Гвт • V_зд (2.20)

где:

Ц_1Гвт – цена 1Гвт тепла = 115 руб.;

S_от = 115*30=3450 руб

2. Расчет затрат на электроэнергию:

S_эл = (W_тех + W_осв) • Ц_квт (2.21)

где:

Ц_квт – цена электроэнергии = 3,9 руб;

W_тех – затраты электроэнергии на 1квт оборудования;

W_осв – затраты электроэнергии на освещение

S_эл = (2678,4+300)* 3,9=11615,8 руб

2. Расчет затрат электроэнергии на оборудование:

W_тех = P_уст • T_дейст • П_см (2.22)

где:

T_дейст = ФРВ • 8 – количество часов в год;

P_уст – мощность оборудования в кВт;

П_см – количество смен – 1;

W_тех =1,35 *248*8*1=2678,4 кВт

5.6 Расчет затрат электроэнергии на освещение:

W_осв = (25 • F • Т_ос)/1000 (2.23)

где:

F – площадь помещения;

25 – норма освещения;

Т_осв – число часов искусственного света в году = 800;

W_осв = 25*15*800/1000=300 кВт

6 Накладные расходы.

1. Расчет стоимости малоценных и быстроизнашивающихся предметов:

МБП = М • 5% (2.24)

где:

М – затраты на материалы.

МБП = 4700*5%=235 руб

2. Расчет затрат на текущий и профилактический ремонт оборудования:

З_тр = S_об • 4% (2.25)

где:

З_тр – затраты на текущий ремонт;

S_об – стоимость оборудования.

З_тр = 47000*4%=1880 руб

3. Расчет амортизационных отчислений на оборудование:

А_об =S_об • 12,5% (2.26)

где:

А_об – амортизационных отчислений на оборудование;

S_об – стоимость оборудования.

А_об = 47000*12,5=5875 руб

4. Расчет затрат на содержание здания:

з_зд = S_зд • 2,5% (2.27)

где:

S_зд – стоимость здания.

з_зд = 123300*2,5%=3082,5 руб

5. Расчет амортизационных отчислений на здание:

А_зд = S_зд • 2,5% (2.28)

где:

А_зд – амортизационных отчислений на здание;

S_зд – стоимость здания.

А_зд = 123300*2,5%=3082,5 руб

6. Расчет амортизационных отчислений основных фондов:

А_о.ф. = А_об + А_зд (2.29)

где:

А_об – амортизационных отчислений на оборудование;

А_зд – амортизационных отчислений на здание.

А_о.ф. = 5875+3082,5 =8957,5 руб

7. Расходы на охрану труда и технику безопасности:

ТБиОТ = ФОТ_отч • 0,5% (2.30)

где:

ТБиОТ – фонд оплаты труда с отчислениями.

ТБиОТ = 273571,2 *0,5%=136785,6 руб

8. Расчет прочих расходов:

ПР = S_об • 0,5 (2.31)

где:

ПР = 62000*0,5=31000 руб

7 Смета затрат (Таблица 4):

Таблица 4 Смета затрат

№	Наименование статей	Сумма, руб.
прямые затраты
1	ФОТ с отчислениями	273571,2
2	Материальные затраты (основ. матер. вспом. монтаж обору.	4700
3	Затраты на электроэнергию	11615,8
4	Затраты на водоснабжение	1466,85
5	Затраты на отопление	3450
итого прямых затрат		294803,85
накладные затраты
6	Стоимость МБП	235
7	Стоимость текущего ремонта оборудования	1880
8	Амортизационные отчисления основных фондов	8957,5
9	Затраты на текущий ремонт помещения	3082,5
10	Затраты на охрану труда	136785,6
11	Прочее накладные расходы	31000
итого накладных затрат		181940,6
общая себестоимость		476744,45

8 Расчет стоимости работ.

8.1 Расчет себестоимости 1 чел/час:

S_{1чел-час} = S_общ / Т_р (2.32)

где:

S_общ – общая себестоимость;

T_р – трудоемкость (Nр • ФРВ • 8 = 3840).

S_{1чел-час} = 476744,45/ 3840 = 124,2 руб/чел-час

8.2 Расчет стоимости выполненных работ:

S = S_общ + S_п.н (2.33)

где:

S – стоимость выполненных работ;

S_общ – общая себестоимость;

S_п.н. – расчет плановых накоплений;

S =476744,45+136785,6=613530,05 руб

8.3 Расчет плановых накоплений:

S_п.н. = ФОТ_отч • 50% (2.34)

где:

S_п.н.= 273571,2*50/100=136785,6 руб

Расчет экономической эффективности и срока окупаемости:

• Внедрение новой техники

• Соблюдение режима экономии

• Повышение производительности труда

8.4 Расчет экономической эффективности в результате снижения себестоимости:

S_{эк. эфк. сн} = ((100% - 2,8%снижения)/100) • S_{1чел-час} (2.35)

где:

% снижения – процесс снижения стоимости = 2;8

S_{1чел-час} – себестоимости 1 чел/час.

S_{эк. эфк. сн} = 100 - 2,6/100*124,2=96,7 руб/чел-час

8.5 Расчет годовой экономии:

Э_{г. эк} = (S_{1чел-час} - S_{эк. эфк. сн}) • Т_р (2.36)

где:

S_{1чел-час} – себестоимости 1 чел/час;

S_{эк. эфк. сн} – экономическая эффективность в результате снижения себестоимости.

Э_{г. эк} = (124,2-96,7)*3840= 105600 руб

8.6 Расчет экономической эффективности:

Э_эф = Э_{г. эк} – E • К (2.37)

где:

E – нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений – 0,15;

К – дополнительные капитальные вложения.

Э_эф = 105600-0,15* 23500= 102075 руб

8.7 Расчет срока окупаемости капитальных вложений:

Т_ок = К / S (2.38)

где:

К – дополнительные капитальные вложения;

S – стоимость выполненных работ.

Т_ок =23500/613530,05=0,04*365=14 дн

9 Расчет технико-экономических показателей.

1. Расчет фондоотдачи активных ОПФ:

Ф_оа = S / S_об (2.39)

где:

Ф_оа – фондоотдачи активных ОПФ;

S – стоимость выполненных работ;

S_об – стоимость оборудования.

Ф_оа = 613530,05/47000=13 руб

9.2 Расчет фондоотдачи пассивных ОПФ:

Ф_оп = S / S_зд (2.40)

где:

Ф_оа – фондоотдачи пассивных ОПФ;

S – стоимость выполненных работ;

S_зд – стоимость здания.

Ф_оп =613530,05/123300= 5 руб

9.3 Расчет фондоемкости активных ОПФ:

Ф_еа = S_об / S (2.41)

где:

Ф_еа – фондоемкост активных ОПФ;

S_об – стоимость оборудования;

S – стоимость выполненных работ.

Ф_еа = 47000/613530,05=0,08 руб

4. Расчет фондоемкости пассивных ОПФ:

Ф_еп = S_зд / S (2.42)

где:

Ф_еа – фондоемкость активных ОПФ;

S_зд – стоимость здания;

S – стоимость выполненных работ.

Ф_еп =123300/613530,05=0,2 руб

9.5 Расчет фондовооруженности:

Ф_а = S_об / N_р (2.43)

где:

Ф_а – фондовооруженность;

S_об – стоимость оборудования;

N_р – численность работников.

Ф_а = 47000/2= 23500 руб

9.6 Расчет электровооруженности:

Э_эл = Р_уст / N_р (2.44)

где:

Э_эл – электровооруженность;

Р_уст – установленная мощность;

N_р – численность работников.

Э_эл = 1,35/2=0,7 кВт/чел

7. Расчет энерговооруженности:

Э_эн = W_тех / N_р (2.45)

где:

Э_эн – энерговооруженности;

W_тех – расход электроэнергии на оборудования;

N_р – численность работников.

Э_эн = 2678,4/2= 1339,2 кВт

7. Расчет производительности труда на 1 работника:

П = S / N_р (2.46)

где:

П – производительность труда;

S – стоимость выполненных работ;

N_р – численность работников.

П = 613530,05/2=306765 руб/чел

Таблица 5 – Технико-экономические показатели по предприятию

№	Наименование показателей	Единица измерения	Значения
абсолютные
1	Стоимость ОПФ	Руб.	6500
2	Стоимость оборудования	Руб.	47000
3	Количество работников	Чел.	2
4	Полная себестоимость выполненных работ	Руб.	476744,45
5	Стоимость выполненных работ	Руб.	613530,05
6	Экономия от снижения себестоимости	Руб.	105600
7	Экономическая эффективность	Руб.	96,7
относительные
8	Фондоотдача активных ОПФ	Руб.	13
9	Фондоотдача пассивных ОПФ	Руб.	5
10	Фондоемкость активных ОПФ	Руб.	0,08
11	Фондоемкость пассивных ОПФ	Руб.	0,2
12	Фондовооруженность	Руб./чел	23500
13	Электровооруженность	кВт/чел	0,7
14	Энерговооруженность	кВт/час/чел	1339,2
15	Производительность труда одного работника	Руб./чел	306765
16	Среднемесячная заработная плата одного работника	Руб.	9032
17	Себестоимость до внедрения мероприятий	Руб./чел.час	124,2
18	Себестоимость после внедрения мероприятий	Руб./чел.час	96,7
19	Срок окупаемости капитальных вложений	дни	14