Розділ 3. Діагностика кредитоспроможності підприємства

№

з/п

Індикатори

Формули для розрахунку

Критеріальне значення

Аналізовані періоди, роки

2009

2010

2011

2012

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Індикатори рентабельності (прибутковості)

1.1

Коефіцієнт рентабельності капіталу (активів) (R_a)

Ф₃/Ф₄

>0, збільшення, ≥ галузевого показника

1

1

1

1.2

Коефіцієнт рентабельності власного капіталу (R_vk)

Ф₃/Ф₁₁

>0, збільшення, ≥ галузевого показника

1

1

1

1.3

Коефіцієнт рентабельності реалізації продукції (R_r)

Ф₂₂/Ф₁

>0, збільшення, ≥ галузевого показника

1

1

1

1.4

Коефіцієнт рентабельності виробництва послуг(R_v)

Ф₂₂/Ф₂

>0, збільшення, ≥ галузевого показника

1

1

1

2. Індикатори ліквідності

2.1

Коефіцієнт загальної ліквідності (коефіцієнт покриття поточний) (L_z)

Ф₁₀/Ф₂₀

[1,0-2,0]

1

1

0

2.2

Коефіцієнт швидкої ліквідності (L_f)

(Ф₉+Ф₆+

Ф₇+Ф₂₃)/Ф₂₀

[0,8-1,5]

1

0

0

2.3

Коефіцієнт абсолютної ліквідності (миттєвої платоспроможності) (L_a)

(Ф₉+Ф₂₃)/ Ф₂₀

[0,2-0,35]

0

1

0

3. Індикатори фінансової незалежності

3.1

Коефіцієнт автономії (K_a)

Ф₁₁/Ф₄

[0,5-0,8)

1

1

1

3.2

Коефіцієнт фінансового левериджу (K_f)

Ф₁₁/ (Ф₁₆+Ф₂₀)

[1,0-2,0)

0

1

1

3.3

Коефіцієнт маневреності власного капіталу (K_m)

(Ф₁₀-Ф₂₀)/ Ф₁₁

>0, збільшення, ≥ галузевого показника

1

0

0

3.4

Коефіцієнт цільовості довгострокових вкладень (K_d)

(Ф₁₁+Ф₁₆)/ Ф₂₇

≈1

1

1

0

Продовж. табл. 3.1

(K_d)

4. Індикатори ділової активності

4.1

Коефіцієнт оборотності активів (O_a)

Ф₁/Ф₄

Збільшення

1

1

1

4.2

Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості (O_k)

Ф₁/Ф₁₈

Збільшення

0

0

0

4.3

Середній термін погашення кредиторської заборгованості (t_k)

365*Ф₁₈/Ф₁

Зменшення

0

0

0

4.4

Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (Od)

Ф₁/(Ф₆+Ф₇)

Збільшення

1

1

1

4.5

Середній термін погашення дебіторської заборгованості (дні) (t_d)

365*

(Ф₆+Ф₇)/Ф₁

Зменшення

1

1

1

4.6

Коефіцієнт оборотності виробничих запасів (O_z)

Ф₂₆/Ф₂₅

Збільшення

1

1

1

4.7

Середній термін обороту виробничих запасів (t_z)

365*Ф₂₅/Ф₂₆

Зменшення

1

1

1

4.8

Коефіцієнт оборотності власного капіталу (O_v)

Ф₁/Ф₁₁

Збільшення

1

1

1

4.9

Коефіцієнт оборотності основних засобів (фондовіддача) (F)

Ф₁/Т₁

Збільшення (орієнтація на галузевий показник)

1

1

1

5. Індикатори, що характеризують кредитне забезпеченння

5.1

Коефіцієнт основного забезпечення кредиту (K_z)

Т₁/Ф₂₉

>2

0

1

1

5.2

Коефіцієнт погашення кредитних зобов’язань (K_k)

(Ф₁*Ч₇)/ Ч₆/ (Ф₂₉+Ф₃₀)

>2

1

1

1

5.3

Коефіцієнт грошового погашення кредитних зобов’язань (K_mz)

Ф₃₁*Ч₇/ (Ф₂₉+Ф₃₀)

>1

0

1

1

6. Індикатори, що характеризують кредитну історію

6.1

Коефіцієнт протермінування кредиторської заборгованості в цілому (K_kz)

Ф₃₂/Ф₁₈

≈0, зменшення

1

1

1

Продовж. табл. 3.1

Коефіцієнт протермінування кредиторської заборгованості за кредитами (K_kz)

Ф₃₃/ (Ф₁₅+Ф₁₇)

≈0, зменшення

1

1

1

6.3

Наявність залучених та неповернених кредитів у інших банках (K_nt)

-

-

1

1

1

7. Індикатори відповідності

7.1

Частка ринку (Q_m)

Ф₁/Е₆

>0, збільшення

1

1

1

1

7.2

Наявність судових справ шодо позичальника (S_S)

-

Ні

1

1

1

1

7.3

Наявність факту штрафних санкцій щодо позичальника (P_S)

-

Ні

1

1

1

1

7.4

Наявність податкової застави (T_z)

-

Ні

1

1

1

1

7.5

Наявність факту арешту майна та/або рахунків (A_r)

-

Ні

1

1

1

1

7.6

Наявність договорів із постачальниками на перід надання кредиту (D_p)

-

Так

1

1

1

1

7.7

Наявність договорів із споживачами на період надання кредиту (D_s)

-

Так

1

1

1

1

7.8

Наявність бізнес-плану під кредитування (B_pk)

-

Так

1

1

1

1

7.9

Наявність відкритих основних поточних рахунків у банку, що надає кредит (P_r)

-

Так

1

1

1

1

7.10

Наявність факту порушення справи про банкрутство (B_ts)

-

Ні

1

1

1

1