Вопрос № 35 Действующие формы безналичных расчетов.

Расчеты платежными поручениями- самая распространенная в настоящее время форма безналичных расчетов. П.П- это поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. П.П действительно в течении 10 дней. Выписывается в 4-х экземплярах.

Расчеты П.П

Плательщик 3 банк плательщика 4

1 2 5

Получатель банк получателя 6

1. 2) Отгружены товары, услуги + соответствующий документ

4) Банк пл-ка исполняет П.П

5) Из банка пл-ка направлены документы в банк пол-ля

6) Банк по-ля исполняет свои обязательства

Банк использует , если у клиента есть деньги на счету или есть договоренность по операциям. Оплачиваются П.П налоги, штрафы, пени.

Расчеты п.п используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе з/п на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных.

Платежные требования- инициатива получения платежа принадлежит получателю.

Получатель 2б банк получателя 8

2а

1 3 7

Плательщик 5 банк плательщика 6

4

Платежное требование-это документ, содержащий требования получателя плательщику об уплате определенной суммы на основании приложенных документов через банк.

П.Т- выписывается поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляется в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику для акцепта.

1. Услуги, работы- за вознаграждение- получателю

2а) П.Т- в банк пл-ка

2б) 3)- ПюТ- в банк пол-ля

4) Банк- извещение о денежных претензиях( для акцепта- согласие произвести платеж)

5) Пла-к может акцептовать или нет. Может акцептовать всю сумму или не всю.Виды акцепта: Положительный- банк ждет согласия клиента, Отрицательный- банк ждет 3 дня согласия от клиента, отказ от акцепта оформляется письменно, Последующий- сначала платеж-покупатель может предъявить претензии), Предварительный –платеж -после согласия на акцепт.

Важным условием выполнения сделки при данной форме расчетов является право пла-ка отказаться от акцепта платежного требования (полностью или частично) при нарушении поставщиком определенных положений договора, четко зафиксированных в нормативных актах.

Расчеты чекам

Чеки бывают расчетными и денежными.

Денежные применяются для выплаты держателю наличных денег в банке.

Расчетные применяются для безналичных расчетов. Это документ, содержащий, безусловный письменный приказ чекодателя банку о перечислении определенной суммы на счет чекодержателя.

При расчетах чеками владелец счета ( чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).Чеки используются как физ., так и юр. Лицами.

Чек удобен для расчетов:

1)Когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик- передавать товар до получения гарантии платежа;

2) Когда продавец заранее не известен.

Чеки: расчетные ( применяется для безналичных расчетов), денежные (применяется для выплаты наличных из банка: з/п)

Расчетные- документ, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя банку о перечислении определенной суммы на счет чекодержателя.

Схема расчета:

Получатель 6 банк получателя 10

4 5 7 9

Плательщик 1 банк плательщика 2, 8

3

1) Плат-к направляет (подает) заявление в банк на получение чековой книжки

2) Банк списывает суммы с расчетного счета клиента на чековый счет, депонирует их на специальный чековый счет

3) Банк выдает чековую книжку (покрытые расчетные чеки).

4) Получение товара

5) Выписка чека

Непокрытые- чековую книжку выдает банк, но на расчетном счету клиента нет денег, и банк кредитует его.

Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка( без депонирования средств)

Расчеты аккредитивом

Аккредитив- условное обязательство банка, возникающее по поручению клиента произвести платеж на основании документа, подтверждающего выполнение условий договора.

Схема расчета:

Плательщик 1 банк плательщика 2, 9

5 3 8

Получатель 6 банк получателя 7

4

1) Заявление на аккредитив

2) Банк пл-ка списывает деньги

3) Извещение направляется в банк получателя

Аккредитив оформляется на конкретную сделку и получателя и предусматривает срок, после срока неиспользованный остаток аккредитива зачисляется на счет плат-ка.

4) Банк получателя извещает клиента об открытии аккредитива.

5) Поставка товара( оказание услуг)

6) Документы го подтверждении условий- в банк получателя.

7) Если документы подписываются- банк зачисляет деньги.

8) Извещение в банк пл-ка

9) Банк пл-ка закрывает аккредитив или зачисляет на счет пл-ка

Виды аккредитивов:

Покрытые( депонированные)-аккредитивы при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит .

Непокрытый( гарантированный) – может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива

Отзывной аккредитив- может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласия с поставщиком

Безотзывной аккредитив- не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт.Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.