Плательщик 1 банк плательщика 2, 9

5 3 8

Получатель 6 банк получателя 7

4

1) Заявление на аккредитив

2) Банк пл-ка списывает деньги

3) Извещение направляется в банк получателя

Аккредитив оформляется на конкретную сделку и получателя и предусматривает срок, после срока неиспользованный остаток аккредитива зачисляется на счет плат-ка.

4) Банк получателя извещает клиента об открытии аккредитива.

5) Поставка товара( оказание услуг)

6) Документы го подтверждении условий- в банк получателя.

7) Если документы подписываются- банк зачисляет деньги.

8) Извещение в банк пл-ка

9) Банк пл-ка закрывает аккредитив или зачисляет на счет пл-ка

Виды аккредитивов:

Покрытые( депонированные)-аккредитивы при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит .

Непокрытый( гарантированный) – может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива

Отзывной аккредитив- может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласия с поставщиком

Безотзывной аккредитив- не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

45.Рейтинговай оценка банков.

Рейтинг – индивидуальный числовой показатель оценки достижений, ежегодно составляемый для сильнейших компаний. Рейтинг банков – система оценки их деятельности, основанная на показателях финансовой работы и данных баланса. Смысл рейтинга: выведение независимой (свободной) оценки по всем выбранным направлениям анализа. Рассмотрим 3 метода построения рейтинга:

1. номерной – предполагает построение всевозможных сочетаний значений показателей финансового состояния банка и присвоение каждому из этих сочетаний определенного места. В этом случае берется небольшое количество элементов (3-4).

2. балльный - каждому оценочному показателю присваивается определенный балл, а потом (суммированием) составляется сводная балльная оценка (например, методом средней или общей суммы баллов).

3. индексный (наиболее применяемый) – рассчитывается индекс каждого из оценочных финансовых показателей банка. Индекс считается либо относительно базисных значений, либо средних, а потом рассчитывается комбинированный (сводный) индекс как совокупность взвешенных индивидуальных показателей.

Кто проводит рейтинг? Все банки в нем заинтересованы, это своеобразная реклама, заинтересованы клиенты и контрольно – надзорные органы (ЦБ и т.д.)

Проводят банки по внутренним методикам, независимые рейтинговые агентства, организации банковского надзора (ЦБ, Минфин, налоговые органы).

«6 коэффициентов»:

1. К1 – генеральный коэффициент надежности = отношению капитала банка к активам, взвешенным с учетом риска; К1 = К/Ар

2. К2 – коэффициент мгновенной ликвидности = отношение наиболее ликвидных активов к обязательствам до востребования. К2 = НЛА/ОВ

3. К3 – кросс – к-т = отн-ие всех обяз-в банка к активам с учетом риска; К3=СО/Ар

4. К4 – генеральный коэф-т ликвидности = отношение ликвидных А и защищенного К ко всем обяз-вам; К4=(ЛА+Кз)/СО, Кз=ОА без НМА( т.е.ОС, драг. мет)

5. К5 - коэф-т защищенности = отношение защищенного капитала к СК; К5 = Кз/СК

6. К6 – коэф-т фондовой капитализации = отношение СК к уставному фонду. К6 = К/УФ

Выводится оценка:

N=К1*45% + К2*20% + К3/3*10% + К4+10% + К5*5% + К6/3*10%.

Если 100 – это идеальный банк. Характеристики идеального банка:

1. объем выданных ссуд не превышает СК

2. средства на р/счете его клиентов полностью обеспечены ликвидными активами

3. риску подвергается на более трети всех доверенных банку средств

4. совокупные обязательства банка обеспечены ликвидными активами, недвижимостью и мат.ценностями.

5. капитал банка вложен в недвижимость и мат.ценности

6. сумма средств, направленных на развитие банка в 3 раза превышает взносы учредителей.