43.Доходы, расходы и прибыль кб.

ФИН. РЕЗУЛЬТАТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КБ.

Цель банковской деятельности КБ- получение прибыли. Прибыль формируется как разница между доходами и расходами.

Вал.доход= доход по процентным операциям + доход по не процентным операциям. Дв=Дп+Днп

Процентные доходы = сумма (Дс+Дкл+Дцб+Ддр).

Дс- доход, получаемый по средствам в кредитных организациях.

Дкл- доход, по кредитам и от лизинга с клиентами.

Дцб- доход, по долговым ценным бумагам.

Ддр- доход по другим источникам.

Днп. Не % доход можно разделить по источникам.

1. Доходы от инвестиционной деятельности банка (дивиденды по ценным бумагам, доход получаемый от совместной деятельности, доходы хозяйственный расчетных подразделений.)

2. Доходы от валютных операций.

3. Доход от полученных комиссии и штрафов.

Валовая прибыль = валовые доходы минус валовые расходы.

Валовой расход= расход % + расход не %.

К расходам банка относят его затраты на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.

Процентные расходы = начисленные и уплаченные %ты банка.

Процентный расход: Рп= сумма (Рдо+Рдк+Рцб+Рдр).

Рдо- расходы по депозитам других кредитных операций в данном банке.

Рдк- расходы по депозитам клиентов.

Рцб- расходы по выпущенным банковским ценным бумагам.

Рдр- расходы по другим %ым выплатам.

Рнп. Не % расход делится на 3 группы.

1. Операционные расходы.

• Почтовые и телеграфные расходы клиентов.

• Комиссионные по услугам

• Расходы по валютным операциям.

2. Расходы по обеспечению функционирования банка

• На содержание аппарата управления.

• Организационные расходы. (хоз.)

3. Прочие не % расходы- штрафы, пени, неустойки.

Для оценки эффективности банка рассчитывают % моржу.

Мпб= Дп/Рп*100% =170% ( в промышленно развитых странах)

Главными показателями фин.деятельности являются прибыль и рентабельность.

35.Трастовые операции кб.

Трастовые операции- операции по управлению имуществом и выполнению других услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Они используются банком как источник получения дохода + принимая по трасту банк их включает как дополнительные источники средств + налаживание связей с крупной клиентурой (корпорации)

Все операции по трасту можно разделить на 2 группы операции:

• для физических лиц

• для юридических лиц.

Для физических лиц это может быть.

1. Управление имуществом по договору.

2. Распоряжение имуществом по завещанию.

3. Агентские услуги.

Самыми распространенными являются 1 и 2 группы.

- 1. Это оформление доверенности, в которой определены доверенные лица и круг полномочий (на срок).

Лицо, которое доверяет обязательно указывает на какой срок и кому доверяет управление своим имуществом и что именно. Обычно это касается распоряжения дохода от основной суммы вложений и самой суммой. На основание договора доверенности но се операции банк осуществляет от своего имени.

-2. оформление завещаний. Не имеет срока вступает в силу в момент смерти. Доверитель может поручить трастовому отделу банка установить наличие счетов во всех кредитных учреждений, найти все ценные бумаги, если есть и где, и выяснить права доверителя, т.е. выясняет общую сумму наследства и распределяет среди указанных доверителей лиц.

-3. агентские услуги- в рамках договора на определенный срок.

Они включают.

1. Хранение активов клиента от своего имени (прием ценных бумаг на хранение, получение доходов от ценных бумаг, погашение облигаций с истекшим сроком, аренда сейфов и т.д.)

2. Управление активами клиента в качестве агента (представителя).

Банк- представитель операции от лица клиента. Весь риск несет клиент (покупка - продажа ценных бумаг, формирование портфеля, оплата счетов доверителя, получение дохода).

Клиент по специальному договору поручает банку осуществлять от своего имени операции, т.е. наделяет его функциями агента.

Банк от имени клиента может.

1. Получать ссуды.

2. Выписывать чек.

3. Передавать акции. И т.д.

Для юридических лиц банки выполняют.

• все агентские услуги перечисленные для физических лиц.

• Банки могут управлять делами АО при его реорганизации, банкротстве. Для таких операций необходимо наличие контракта в нем могут быть следующие функции.

1. Передача прав собственности на ценные бумаги.

2. Банк может вести счета для держателей и эмитентов ценных бумаг.

3. Банк может осуществлять оплату % погашения долгов от общества.

4. Банк может осуществлять обмен ценных бумаг при их конвертации.

5. Банк может осуществлять выплату дивидендов по акциям.

6. Операции по андерайтингу. Андеррайтинг- покупка или гарантия покупки при размещении ценных бумаг первично.