Заключение договора банковского счета. Порядок и основания открытия банковского счета.

Действующее законодательство практически не регламентирует процедуру заключения договора банковского счета. Необходимое регулирование, как правило, осуществляется локальными актами конкретной кредитной организации, в которых отражаются вопросы статуса соответствующего структурного подразделения по открытию и закрытию банковских счетов либо процедура заключения договора банковского счета.

Договор заключается в простой письменной форме ( п.1 ст.161 ГК РФ).

Как правило, путем подписания единого документа, хотя законодательство допускает возможность заключения такого договора путем оферты (подачи заявления и иных документов на открытие банковского счета) и акцепта (разрешительной надписи руководителя банка).

Основание открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение ДБС (банковского вклада (депозита)) и представление всех документов, предусмотренных законодательством РФ. Открытие банковского счета (счета по вкладу (депозиту)) производится только в том случае, если банком получены все необходимые документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством РФ (Об идентификации кредитными организациями лиц, находящихся у них на обслуживании (клиентов) и выгодоприобретателей при совершении банковских операций и иных сделок см. Положение Банка России «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" , утв. ЦБ РФ 19.08.2004 N 262-П. Вестник Банка России . 2004.№ 54, 2006. № 56).

Перечень предоставляемых на открытие счета документов во многом зависит от статуса клиента (юридическое лицо, физическое и пр.).

Например, для открытия текущего счета физическому лицу-гражданину РФ в банк представляется:

А)документ. удостоверяющий личность физического лица;

Б) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанны в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия предоставляются третьим лицам). А в случае когда договором предусматривается удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

В) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при их наличии);

Г) банковская карточка с образцом подписи клиента – владельца счета.

Карточка оформляется на бланке установленной формы и являющейся приложением к Инструкции Банка России № 28-И «О порядке открытия и закрытия банковских счетов. счетов по вкладам (депозитам)».

Инструкция Банка России № 28-И в действующей редакции в значительной степени упростила порядок заполнения и заверения карточки. Типовая форма не содержит полей «должность» указанных лиц в карточке. Допускается заверение карточки уполномоченным сотрудником кредитной организации, а не только нотариусом.

Право первой подписи принадлежит клиенту – физическому лицу, индивидуальному предпринимателю, физическому лицу, занимающемуся частной практикой.

Право первой подписи клиента- юридического лица принадлежит единоличному исполнительному органу – руководителю юридического лица, а также иным лицам, наделенным правом первой подписи распорядительным актом клиента - юридического лица, либо на основании доверенности. В случае и порядке установленном законодательством РФ, право первой подписи может быть передано доверительному управляющему или управляющей организации.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента- юр.лица в силу требований ст.7 Федерального закона от 21.11.2006г. «О бухгалтерском учете» и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета, на основании распорядительного акта клиента – юридического лица.

Карточка действует до прекращения ДБС, закрытия счета по вкладу (депозиту) либо до ее замены новой карточкой.

Если договором банковского вклада предусмотрена возможность осуществления расчетов с использованием счета по вкладу, предоставляется карточка. Одновременно предоставляются документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствам, находящимися на счете. А в случае, когда договором предусматривается удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

Порядок открытия и закрытия в Российской Федерации кредитными организациями (филиалами), подразделениями расчетной сети Банка России (далее - банки) банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - клиенты) в валюте Российской Федерации и иностранных валютах установлен в Инструкции Банка России Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И (вред. от 25.11.2009) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 18.10.2006 N 8388).

Согласно пункту 1.12. указанной инструкции при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) клиент обязан представить документы, предусмотренные настоящей Инструкцией, а также иные документы в случаях, когда законодательством Российской Федерации открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) обусловлено наличием документов, не указанных в настоящей Инструкции.

На практике банки, руководствуясь Законом о противодействии легализации, в целях максимально полной идентификации клиентов (особенно юридических лиц-резидентов) требуют дополнительно представить следующие документы:

решение учредителя (участника, собственника, для государственных и муниципальных унитарных предприятий – уполномоченного органа или органа местного самоуправления) или протокол общего собрания учредителей (участников, членов) об учреждении юридического лица;

все имеющиеся у клиента свидетельства о государственной регистрации изменений, вносимых в ЕГРЮЛ, как связанные с изменением учредительных документов, так и не связанные с этим;

все протоколы/решения, на основании которых осуществлялась регистрация изменений, вносимых в ЕГРЮЛ;

выписку из ЕГРЮЛ (как правило, не старше одного месяца);

письмо Росстата о присвоении кодов федерального статнаблюдения;

свидетельство о праве собственности на помещение/здание в котором расположен офис клиента, либо договор аренды/субаренды;

ксерокопии паспортов лиц, указанных в карточке;

анкету клиента (по форме установленной банком, которая помимо общерегистрационных данных содержит сведения о структуре органов управления клиента и персональном составе. Видах общественной деятельности и планируемых оборотах по счету в данном банке);

бухгалтерский баланс клиента на последнюю отчетную дату.

В целях соблюдения норм Закона о противодействии и легализации, которые обязывают установить местонахождение клиента, банки практикуют звонки по телефону, указанному в карточке, выезды сотрудников службы собственной безопасности в офис клиента, проводят личное собеседование с руководством клиента, чтобы установить деловую цель открытия счета именно в данном банке.

Определенные особенности присущи содержанию и комплектности документов на открытие счета, которые предоставляются лицами с особым статусом (например кредитными организациями и их филиалами, посольствами и пр.)

Предоставленные клиентом документы принимаются должностными лицами кредитной организации, ответственными за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов. В обязательном порядке осуществляется идентификация клиента и оформляется юридическое дело.

При открытии счета по вкладу (депозиту) банк должен установить, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом банка.

Если от имени другого лица, то банк обязан установить личность представляемого клиента.

Банк также должен установить личность (лиц) , наделенного правом первой или второй подписи, а также лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете с использованием аналога собственноручной подписи.

Все полученные сведения должны быть документированы в соответствии с требованиями законодательства РФ.

Открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) завершается, а банковский счет, счет по вкладу (депозиту) является открытым с внесением записи об открытии счета в Книгу регистрации открытых счетов, которая должна вноситься не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора банковского счета, вклада (депозита).

Статья 86. НК РФ устанавливает обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков

Банки открывают счета организациям, индивидуальным предпринимателям и предоставляют им право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.06.2011 N 162-ФЗ)

Банк обязан сообщить об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации (индивидуального предпринимателя), о предоставлении права или прекращении права организации (индивидуального предпринимателя) использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа на бумажном носителе или в электронном виде в налоговый орган по месту своего нахождения в течение трех дней со дня соответствующего события.

(в ред. Федеральных законов от 27.07.2006 N 137-ФЗ, от 03.11.2010 N 287-ФЗ, от 27.06.2011 N 162-ФЗ)