4.Аудит капитальных вложений
5. Задачи
Задача
1
Сумма
оплаты расчетных документов по
корреспондентскому счету банка в РКЦ
на 4 августа составила 6 300 тыс. руб.,
денежных средств на корреспондентском
счете на день оплаты - 2 300 тыс. руб., 5
августа поступило на корреспондентский
счет денежных средств 12 800 тыс. руб.,
оплата в этот день расчетных документов
клиентов - 4 600 тыс. руб.
Задание:
дать понятие корреспондентского счета,
объяснить его роль в расчетных операциях
банка. Оформить все бухгалтерские записи
и объяснить порядок расчетов в
расчетно-кассовом центре через
корреспондентский счет.
Задача
2
На
корреспондентский счет в РКЦ коммерческого
банка 23 июня поступило денежных средств
1900 тыс. руб., оплата расчетных документов
в этот день - 800 тыс. руб. 24 июня поступило
на корреспондентский счет денежных
средств в сумме 1580 тыс. руб., из этой
суммы три документа на общую сумму 160
тыс.руб. не выяснены по мотиву «неверно
указан счет клиента», оплата на 26 июня
составила 1500 тыс. руб.
26
июня поступило на корреспондентский
счет 6480 тыс. руб., в этот день выяснен
один документ, который принадлежит
клиенту банка, на сумму 120 тыс. руб., а на
сумму 40 тыс. руб. расчетный документ
возвращен с корреспондентского счета,
оплата 26 июня составила 2480 тыс. руб.
Задание:
оформить все необходимые балансовые
бухгалтерские записи по ведению операций
через корреспондентский счет в РКЦ;
вывести остаток средств по корреспондентскому
счету на 27 июня.
