11. Диагностика внутренней среды компании - этап реструктуризации. Развитие подходов к анализу внутренней среды организации.

Диагностика внутренней среды – это вторая часть SWOT-анализа.

Оцениваются сильные и слабые стороны организации по сравнению с конкурентами. Внутри фирмы среда представлена функциональными областями, общими для всех типов фирм:

1)Кадровая организация; 2)Финансы и БУ; 3)Обеспечение поставщиками; 4)Исследование развития изобретательства; 5)Распределение продукции; 6) Производственное финансирование; 7)Маркетинг.

Диагностика внутренней среды включает : 1) Анализ основных видов деятельности предприятия.

2) Анализ основных видов продукции.

3) Анализ бухгалтерской отчетности (баланс и формы № 2, 4,5 за последующие пять лет);

4) Анализ кадров (определения кол-во работн. Занятых на п/п, средн. возраст работников, средн. з/п, необходимо выяснить, есть ли задержки в выплате з/п )

5) Анализ долгосрочной задолженности

Концепция ресурсного подхода. Сформировалась в результате развития важных идей, выдвинутых несколькими авторами (Прахальд и Хамел 1990, Барни 1991, Петераф 1993 и др.)

Каждая организация обладает уникальным набором активов, именно их организация их использования дает уникальные способности. Вопросы: Какими способностями обладает организация? В какой степени существующие способности соответствуют целям организации? Какие новые способности могут потребоваться в будущем? Как создать или позаимствовать извне недостающие способности? Роберт М. Грант (1991): Видение концепции связи ресурсов с конкурентоспособностью

НМА: бренд, инновации, НИОКР, патенты…, что дает возможность для конкурентного преимущества. Если НМА можно скопировать, то процесс их создания – нет.

Человеческие ресурсы Их оценка сложнее. Широко используется компетентностный подход. Есть за рубежом центры количественной оценки… оценка ЧР включает:

Достижение к цели	Взаимодействие с другими людьми
Стремление к инициативе	Общение с людьми
Решение проблем	Командная работа
Систематизированный поиск решений	Работа с группой

Концепция «конкуренции на основе способностей». Идея – источник конкурентных преимуществ – способности. В какой степени способности способствуют целям организации? Как их создавать?

С позиции ресурсного подхода предполагается, что предприятию для того, чтобы конкурировать, необходимо иметь такие ресурсы, которые позволят ей оставаться конкурентоспособной.

Конкурентные преимущества

Стратегия реструктуризации

КФУ в отрасли

Организационные способности

Ресурсы

Материальные

• Финансовые

• Физические

Нематериальные

• Технологии

• Репутация

• Культура

«Человеческие ресурсы»

• специальные навыки и знания

• мотивация

• способность к взаимодействиию

12. Критические точки компании в процессе производства и реализации, финансирования и инвестирования. Показатели экономической и финансовой устойчивости компании.

При проведении оперативной реструктуриз. необходимо рассматривать действующее предприятие как целостную структуру, при этом надо учитывать «точки повышенной опасности»: 1)В процессе производства – динамика цен, объемы реализации прод-ции в натур. выражении, FC и VC; 2)В процессе инвестирования – сумма основного капитала, изъятие основного капитала, приток чистых активов; 3)В процессе финансирования – соотношение м/у СК и ЗК, выплата дивидендов и % по долгу.

Основная проблема многих предприятий – для достижения точки безубыточности требуются значительные объемы реализации, не подтвержденные платежеспособным спросом. Если предприятие резко сократило объемы производства, то возникает риск того, что издержки превысят выручку. Это связано с уровнем FC. При этом, VC зависят непосредственно от объемов производства. В результате на фин.пок-ли в значит.мере влияют объемы произ-ва. Зависимость:

Точка безубыточности N: ТНП=FCсумм/(Ц-VCед)

Реализация полученного количества единиц продукции обеспечивает при заданных условиях получение нулевой прибыли: ТНП=Ц*FC/(Ц-VC)

При проведении анализа безубыточности необходимо определить товарный ассортимент. Если ассортимент состоит из двух продуктов, то их планируемое количество следует умножить на планируемые розничные цены: Q1*Ц1+Q2*Ц2=FC+Q1*VC1ед+Q2*VC2ед

-Определить точку безубыточности возможно в единицах продукции и по величине доходов от продаж.

-Определение точки безубыточности в единицах продукции включает в себя следующие стадии:

При расчете точки безубыточности необходимо выделить следующие обязательные условия: 1)издержки производства являются функцией объема производства или продаж (например, при использовании оборудования); 2)объем производства равен объему продаж; 3)суммарные постоянные издержки одинаковы для любого объема производства; 4)суммарные переменные издержки изменяются пропорционально объему производства 5)цена единицы продаваемого товара или ассортимента товаров одинакова во времени для всех уровней производства (сбыта) в определенный период; 6)общая стоимость продаж является линейной функцией цены единицы товара и реализуемого количества; 7)необходимо использовать данные за обычный эксплуатационный год; 8)уровень цены единицы товара, переменных и постоянных функциональных издержек остается неизменным; 9)производится один вид изделия; 10)если изготавливается ряд аналогичных изделий, то ассортимент должен сводиться к какому-то одному виду; 11)ассортимент должен оставаться неизменным в определенный период.

На практике приведенные условия не всегда реальны, и результаты анализа безубыточности могут оказаться отриц. Поэтому анализ безубыт следует рассм лишь как инструмент, дополняющий другие методы оценки риска производственной деятельности компании.

Несмотря на эти ограничения, анализ безубыточности является полезным инструментом для установления взаимозависимости между выпуском продукции, издержками и прибылью от производства. Точка безубыточности производственной деятельности компании может быть вычислена на основе имеющихся в распоряжении данных. Она изменяется в зависимости от отрасли, в которой работает компания. Высокие постоянные издержки повышают точку безубыточности. Для пр-ва с большими переменными издержками эта величина намного ниже.

Анализ точки безубыточности компании целесообразно дополнить анализом финансовой устойчивости: СОС=ТА-ТО; Кобеспеченности СОС=СОС/ТА; Кманевренности=СОС/СК

Кзадолженности=ДО/СК; Кпокрытия %=EBIT/выплата %