33. Показатели статистики денежного обращения и кредита. Методы расчета простых и сложных процентов и наращенных сумм

Денеж. масса – это кол-во денег, находящееся в обращ-и на опред. момент времени. ЦБ РФ рассчитывает её на первое число каждого месяца.

Для расчёта совокуп. денеж. массы исп-ся след. агрегаты денеж.массы:

М₀ – налич. деньги в обращ-и;

М₁ – включающий в себя М₀, сред-ва на расчётных счетах, текущих и спец. счетах орг-й, нас-я и мест. бюджетов; депозиты нас-я и орг-и в коммерч. банках, депозиты до востреб-я в сберегат. банках нас-я и сред-ва Росгосстраха.

М₂ – состоит из агрегата М₁ и срочных депозитов нас-я в сберегат. банках;

М₃ – включает в себя М₂ и депозитные сертификаты и облигации гос.займа.

Деньги – соот-ет агрегату М₁ и харак-т все денеж. сред-ва в эк-ке,кот.м.б.немедл-но исп-ны, как сред-во платежа.

Квазиденьги – состоит из срочных и сберегат. депозитов, депозитов в иностранной валюте.

Агрегат в «широкой» валюте – включает в себя 2 предыдущих агрегата.

Ст-ка денеж.обращ-я опред-т кол-во денег в обращ-и по спец. формуле ур-ю Фишера:

Для хар-ки сост-я денеж. обращ-я и уровня инфляции в эк-ке исчисл-ся показ-ли монетизации и инд. покупател.способ-ти рубля.

Ур-нь монетизации рубля – показ-т размер запаса денеж.массы на 1 рубль ВВП, определяется как % отн-е агрегата М₂ к ВВП.

Индекс покупат. способности рубля – обратная величина индекса цен.

Важным индикатором денег в кач-е ср-ва обращ-я и платежа явл-ся ск-ть обращ-я денег - зависит от величины ВВП и денеж. массы, определяется с помощью 3 показ-й:

1) число оборота денег в обращении (обрат. величина уровня монетизации рубля):

2) Число оборотов наличных денег:

3) Продолжит-ть 1 оборота денеж. Массы:

Соотв-е индексы позволят изучить динамику этих показ-й и их влияние на изм-е суммы денеж. массы в обращении.

Система показ-й банковской статистики:

-включает в себя показ-ли, характ-е развитие банк.сис-мы страны и её регионов;

-харак-т кол-во банков и их филиалов, суммы банк. и реальных активов, кредитов и вложений банков, уровень инфляции.

Кредит – часть денеж.отн-й, осущ-х путём предоставления кредиторам, заёмщику ссуд в денеж. и товар. форме на усл-х возвратности и, как правило, с выплатой процента за пользование ссудой.

Принципы кредитования: возвратность;срочность;обеспеченность ссуд;целевое использование;платность.

Банковский кредит делится на:

-краткосрочный (менее 1 года) - обслуживает движение оборотного капитала;

-долгосрочный (более 1 года) – основной капитал.

Кредит. влож-я в эк-ку представ-т собой остатки по ссудам, предоставленным банковской сис-мой эк-ки страны для финанс-я федер. и межгосуда.программ.

В ст-ке выд-т след.формы кредита: банковский,коммерч.,потребит.й,межбанк., межхоз.,международный,

заимствование государства.

Осн. показ-ли ст-ки кредита: средний размер ссуды, средняя ссудная задолженность по кредиту, средний срок пользования ссудой и число оборотов кредита.

Финанс. усл-я сделки включают в себя 3 элемента:размер платежа;период сделки;% ставку.

% за кредит – абсол.величина, характ-я доход, полученный за предостав-е капитала в долг в форме ссуды или кредита. Наращение – это процедура увелич-я первонач. суммы долга на сумму, подлежащей к выплате процентов.

Различают: простые и сложные % (% ставки):

Простые % - исчисл-ся на протяж-и всего периода пользования ссудой по отн-ю к первонач. сумме средств.

Сложные % - начисл-ся на постоянно нарастающую базу за счёт начисл-х за предыд.период %.

Фонд.рынок - позволяет аккумулировать временно свободные денеж.ср-ва и направить их от финансово избыточ.субъектов Э к субъектам, испытывающим дефицит денеж.рес-в.

Объект изучения фонд.рынка – биржевая сделка.

Предмет изучения - ценовые и объёмные показатели этих операций, исчисля-е как по отд.видам ценных бумаг, лицам, выпускающим в обращ-е ценные бумаги – эмитентам, так и в сводном виде.

Фондовые или биржевые индексы – показ-ли оценки изм-я курсов репрезентативного набора ценных бумаг, как правило, акций, исчисл-х как среднеарифм. или геометрич. ценных бумаг.

34. Показатели статистики финансовых результатов экон.деят-ти:прибыли от основ.деят-ти, необлагаемой и чистой прибыли, сальдо финанс.рез-тов. Показатели рентабельности:продукции, фондов, капитала, активов и рентабельности, методы расчета и анализа. Задачи 6.2-6.10,6.14-6.16.

Прибыль-абсол.показ-ль дохода эк.д-ти, изм. в руб.

Показ-ли прибыли:

прибыль от продаж(выручка от реализ.тов.-затраты на произ-во и реализ.прод.(полн.себест-тьпрод.:произв.себест-ть,коммерч.и управл.расх.))

прибыль до налогооблож-я(бухгал.прибыль. Хар-т финан.рез-т всех видов д-ти(=прибыль от продаж+доход от участия в др.орг.+сальдо%, получ.и уплач. +сальдо операц. и внереализ.доходов))

чистая прибыль-та же часть прибыли, кот.остается в распоряж.орг-ии после уплаты налогов на пр. и др.платежей в бюджет.

сальдиров.финанс.рез-т(П-У)-конеч.рез-т д-ти, выявленный на осн-ии бух.учета всех хоз.операций, в кот.включ.след.укрупн.элементы:1)пр.от прод.тов.,2)пр.от пр.осн.средств и др.имущ.орг-ии,3)доходы от прочих операций.

Ст-ка опред-т показатели объёма, стр-ры и динамики сальдир.финанс.рез-та (СФР) – рез-т всех видов эк.д-ти. А также числа убыточных организаций и сумм их убытка.

Так в 2010 году по России сальдир.финан.рез-т составил 67,07 млрд. рублей. Наибольшую прибыль получили организации обрабат.производств. Число убыточ.орг-й составило 17764, а сумма их убытка 793 млрд. рублей.

Абсол.сумма прибыли даёт достаточно полное представление о доходности организаций и всей экономики, но они не характеризуют эффективность использования их ресурсов и произведённых затрат. Поэтому статистика широко использует относит.показатели рентабельности, которые исчисляются путём соизмерения денеж.накоплений с эк.показателями авансированных ср-в т.е. ресурсов и произведённых затрат: стоим-ю основных и оборотных фондов, активов, капитала, себестоимостью продукции. Результат такого сопоставления может быть представлен в виде к-та, показывающего размер денеж.накоплений на единицу затрат или в %.

Статистика определяет 2 группы показателей рентабельности:

1)Показатели рентабельности ресурсов и капитала;

2)Показатели рентабельности продукции и затрат.

Рент-ть фондов (общая рент-ть) – хар-т эфф-ть исп-я ресурсов организации, как сумма прибыли, полученной на единицу ст-ти основных и оборотных фондов, и исчисляется как отношение сальдированного финансового результата к среднегод.ст-ти осн.фондов, нематер.активов и запасов оборотных средств.

Рентабельность активов (имущества организаций) равна отношению прибыли (или сальдированного результата) к средней стоимости активов организации.

В целом по экономике России в 2010 году рентабельность активов составила 6,8% против 8,8% в 2005 году.

Рент-ть уставного (или собственного) капитала – это рез-т отн-я бухгалт.(чистой) прибыли к соответствующему капиталу.

Вторую группу составляют показатели рент-ти продукции – они хар-т эффективность производственно-коммерческой д-ти организации, показывают сумму прибыли, полученной на единицу себестоимости продукции и равна отн-ю бухгалт.прибыли (или сальдо финанс.рез-в) к полной себест-ти продукции, включающей в себя производственную себестоимость продукции, коммерческие и управленческие расходы. В нек.случаях в числителе используются показатели прибыли от реализации продукции.

Рент-ть продукции явл-ся более частым показателем, чем общая рент-ть, т.к. хар-т эфф-ть не всей д-ти, а только производственно-коммерческой. При изучении широко используют агрегат.индексы перемен. и пост.состава - они помогают изучить изменение рент-ти под влиянием таких факторов как: изменение прибыли от реализации продукции, себестоимости продукции, цен от нереализованной продукции и её стр-ры.

В 2010 году рент-ть проданных товаров, продукции, работ и услуг в целом по эк-ке России составила 11,4% против 13,5% в 2005 году.

Кроме того в процессе анализа могут быть исчислены показатели рентабельности продаж и затрат.

Рент-ть продаж – это отн-е бухгалтерской (чистой) прибыли к выручке от продажи работ или услуг.

Рент-ть затрат – это отн-е чистой прибыли к себест-ти продукции.

Показатели финансового состояния организации и предприятия.

Изучение предполагает анализ показателей:

• наличия и структуры задолженности;

• финансовой устойчивости предприятий (организаций) и их платёжеспособности;

• состояния оборотных средств и активов.

Статистика задолженности предприятий и организаций исчисляет показатели: суммарной задолженности по обязательствам, кредиторской, дебиторской и просроченной задолженности.

Суммарная задолж-ть - включает в себя кредиторскую задолж-ть и задолж-ть по кредитам банков и займов.

Кредиторская задолж-ть – это задолж-ть предпр-й и орг-й по расчётам: с поставщиками и подрядчиками – за поступившие товары, выполненные работы и услуги; с бюджетом - по всем видам платежей в бюджетные и не бюджетные фонды; с работниками - по оплате труда, отчислениям на соц.страхование, пенс.обеспечение, медиц.обслуживание, другим платежам по страхованию, а также авансы, полученные по предстоящим расчётам, по заключённым договорам, штрафы, пенни и неустойки, признанные организацией или те, по которым получены решения суда; задолженность другим кредиторам.

Дебиторская задолж-ть – это задолж-ть организаций и предприятий по расчётам с покупателями и заказчиками, а также сумма уплаченных другим организациям, по авансам по предстоящим расчётам и задолженность по расчётам с прочими дебиторами.

Просроченная задолж-ть – это задолж-ть не погашенная в сроки, установленные договорами. Особенно важным элементов является задолж-ть по заработной плате – фактически начисленные, но не выплаченные в срок суммы заработной платы.

Финансовая устойчивость – хар-ся их платёжеспособ-ю, т.е. способ-ю своевременно из собственных средств возмещать затраты и расплачиваться по своим обязательствам. Основными показателями финансовой устойчивости являются следующие к-ты:

К-т независимости (автономии) - показывает степень независимости финансового состояния организации от заёмных средств, равен отношению суммы собственных средств организации к сумме всех финансовых ресурсов. Оптимальное значение его более или менее равно 0,5 - означает, что собственными средствами могут быть покрыты все обязательства организации.

К-т устойчивости – характеризует отношение заёмных и собственных средств; показывает способность организации привлекать в оборот заёмные средства. Рекомендуемое значение его не более 1, а рост означает невыполнение обязательств перед кредиторами.

К-т манёвренности - показывает какая часть собственного капитала является наиболее мобильной, равен отношению суммы собственных оборотных средств, долгосрочных кредитов и займов к сумме собственных средств. Его максимальное значение больше или равно 0,2-0,5. Высоко значение его говорит об устойчивом финансовом состоянии.

Финансовой напряжённости - показывает долю заёмных средств в капитале организации. Чем он выше, тем рискованнее положение организации.

Финансовой стабильности - равен отношению суммы собственных и заёмных средств к сумме всех финансовых ресурсов.

Ликвидность организации – характеризует её способность покрывать в срок свои обязательства активами.

В общем виде к-т ликвидности определяется как отношение текущих активов (т.е. собственных и оборотных средств) к текущим краткосрочным обязательствам.

Кроме того, могут быть исчислены коэффициенты: текущей ликвидности, срочной (быстрой) ликвидности и абсолютной ликвидности.

К-т текущей ликвидности - даёт оценку возможности организации своевременно расплачиваться по своим обязательствам.

К-т срочной (быстрой) ликвидности – показ-т какая часть текущих обязательств может быть погашена имеющимися денеж.сред-ми и краткосроч.финанс.вложениями, а также поступлениями за отгруженную продукцию, выполненные работы и услуги, т.е. за счёт кредиторских задолженностей.

К-т абсолютной ликвидности - показывает какую часть краткосрочной задолженности организация способна погасить немедленно за счёт собственных средств и краткосрочных финансовых вложений.

Наиболее мобильные активы – это оборотные средства, поскольку они выступают в форме денежных средств или могут немедленно в течение одного производственного цикла превратиться в денежные средства.

Статистика финансов исчисляет и анализирует следующие показатели:

• К-т обеспеченности собственными оборотными средствами - равен отношению суммы собственных оборотных средств к сумме текущих активов.

• К-ты оборачиваемости оборотных средств – скорость, коэффициент закрепление, время обращения.

Анализ показателей оборотных средств с помощью экономических индексов позволяет определить как абсолютное и относительное изменение этих показателей за счёт отдельных факторов, так и влияние этих факторов на изменение оборотных средств в абсолют.и относит.выражении.