- •1. История возникновения и развития теории налогообложения.
- •2. Налоги, как источник государственных доходов.
- •3. Определение, сущность налога и сбора. Сходство и различие.
- •4. Специфические признаки налога, их характеристика.
- •5. Принципы налогообложения и их характеристика.
- •6. Налоговая нагрузка (гнет, бремя): сущность, тенденции изменения.
- •7. Функции налогов, их взаимосвязь.
- •8. Понятие налоговой политики, ее виды и задачи.
- •9. Элементы налога, их определение и характеристика.
- •10. Субъект налога (определение, виды). Примеры налогов.
- •11. Объект налога (определение, виды). Примеры налогов.
- •12. Налоговая ставка (определение, классификация). Примеры налогов.
- •13. Срок уплаты налога (определение, виды). Примеры налогов.
- •14. Классификация налогов. Примеры налогов.
- •15. Способы взимания налогов. Способы уплаты налогов. Примеры налогов.
- •16. Порядок исчисления налогов. Примеры налогов.
- •17. Методы исчисления налогов. Примеры налогов.
- •18. Налоговая льгота (определение, назначение). Основания для предоставления налоговых льгот.
- •19. Виды и классификация налоговых льгот.
- •20. Понятие налоговой системы государства, ее составные элементы.
- •21. Состав и структура налоговой системы рф.
- •22. Особенности современной налоговой системы рф.
- •23. Основные направления налоговой политики в рф на современном этапе.
- •24. Управление налоговой системой рф: органы управления, их функции и задачи.
- •25. Федеральные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
- •26. Региональные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
- •27. Местные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
- •28. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса в рф.
- •1. Добровольный переход на Упрощенную систему налогообложения (усн).
- •2. Обязательный переход на Вмененную систему, если предпринимательская деятельность связана:
- •29. Налог на прибыль организаций в рф.
- •30. Налог на доходы физических лиц в рф.
- •31. Налог на добавленную стоимость в рф.
- •32. Налог на имущество организаций в рф.
- •33. Налогообложение природопользования в рф.
- •34. Упрощенная система налогообложения в рф.
- •35. Система налогообложения вмененного дохода в рф.
- •36. Состав и структура налогового законодательства рф.
- •37. Участники отношений, регулируемых налоговым законодательством в рф.
- •38. Права налогоплательщиков в рф.
- •39 Обязанности налогоплательщиков в рф.
- •40. Права налоговых органов в рф.
- •41. Обязанности налоговых органов в рф.
- •42. Налоговый федерализм (сущность, цели).
- •43. Налоговое прогнозирование в рф (определение, виды, участники).
- •44. Сущность и этапы налогового планирования на предприятии.
- •45. Налоговые правонарушения (определение, субъекты, состав нарушений).
- •46. Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений в рф.
- •47. Формы и методы проведения налогового контроля в рф.
- •48. Методы устранения международного двойного налогообложения
39 Обязанности налогоплательщиков в рф.
Уплачивать законно установленные налоги
Вставать на учёт в налоговых органах
Вести в установленном порядке учёт своих доходов, расходов и объектов налогообложения. Юр.л.- в соотв. С б.у., ф.л.-свободная форма
Представлять налоговые декларации,
Представлять нал. органам документы, служащие основанием для начисления уплаты налога.
В течение 4х лет сохранять данные бухгалтерского учёта и др. док-ов, необходимых для начисления уплаты нал.
Письменно сообщать в налоговые органы о Создании обособленных подразделений, Открытии/закрытии расчётных счетов, Участии в рос./иностр. Организациях, Банкротстве, ликвидации, изменении месторасположения
Исправлять выявленные нарушения
40. Права налоговых органов в рф.
1) требовать от налогоплательщиков, налоговых агентов документы, служащие основанием для исчисления и уплаты налогов, а также пояснений, подтверждающих правильность и своевременность уплаты.
2) проводить налоговые проверки
3) производить выемку документов при проведении налоговых проверок в случае когда есть достаточные основания полагать, что документы могут быть уничтожены, сокрыты или заменены.
4) на основании письменного уведомления вызывать н/пл, нал агента для дачи пояснений
5) приостанавливать операции по счетам в банках, налагать арест
6) осматривать любые используемые н/пл помещения- производственные, торговые, складские и производить инвентаризацию имущества
7) определять сумму налогов подлежащих уплате расчетным путем на основании имеющейся у них инфо о н/пл, а также данных об аналогичных плательщиках в случае отказа н/пл допустить их к осмотру
8) взыскивать недоимки и пеня по налогам
9) имеют право требовать от банков документы, подтверждающие исполнение платежных поручений н/пл
10) привлекать для проведения налогового контроля специалистов, переводчиков, экспертов
11) вызывать в качестве свидетелей лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства для проведения контроля
12) заявлять ходатайство об аннулировании/приостановлении лицензий, выданных физ/ юр лицам на право ведения определенных видов деятельности.
13) предъявлять иски в суды о взыскании налоговых санкций, о признании недействительности гос регистрации, о ликвидации организации.
41. Обязанности налоговых органов в рф.
Обязанности налоговых органов:
Соблюдать законодательство о налогах и сборах
Осуществлять контроль за соблюдением законодат-ва о Н и С
Вести учет налогоплательщиков
Бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) н/плательщиков о действующих Н и С, о порядке их уплаты и начислении, о заполнении декларации
Осуществлять возврат или зачёт излишне уплаченных сумм налогов, сбороа, штрафов и пени
Соблюдать налоговую тайну
Направлять н/плательщику копии акта нал. проверки и решение нал. органа
При выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о Н и С, содержащего признаки преступления, обязаны в 10-ти дневный срок со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы дела в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.