- •1. История возникновения и развития теории налогообложения.
- •2. Налоги, как источник государственных доходов.
- •3. Определение, сущность налога и сбора. Сходство и различие.
- •4. Специфические признаки налога, их характеристика.
- •5. Принципы налогообложения и их характеристика.
- •6. Налоговая нагрузка (гнет, бремя): сущность, тенденции изменения.
- •7. Функции налогов, их взаимосвязь.
- •8. Понятие налоговой политики, ее виды и задачи.
- •9. Элементы налога, их определение и характеристика.
- •10. Субъект налога (определение, виды). Примеры налогов.
- •11. Объект налога (определение, виды). Примеры налогов.
- •12. Налоговая ставка (определение, классификация). Примеры налогов.
- •13. Срок уплаты налога (определение, виды). Примеры налогов.
- •14. Классификация налогов. Примеры налогов.
- •15. Способы взимания налогов. Способы уплаты налогов. Примеры налогов.
- •16. Порядок исчисления налогов. Примеры налогов.
- •17. Методы исчисления налогов. Примеры налогов.
- •18. Налоговая льгота (определение, назначение). Основания для предоставления налоговых льгот.
- •19. Виды и классификация налоговых льгот.
- •20. Понятие налоговой системы государства, ее составные элементы.
- •21. Состав и структура налоговой системы рф.
- •22. Особенности современной налоговой системы рф.
- •23. Основные направления налоговой политики в рф на современном этапе.
- •24. Управление налоговой системой рф: органы управления, их функции и задачи.
- •25. Федеральные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
- •26. Региональные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
- •27. Местные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
- •28. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса в рф.
- •1. Добровольный переход на Упрощенную систему налогообложения (усн).
- •2. Обязательный переход на Вмененную систему, если предпринимательская деятельность связана:
- •29. Налог на прибыль организаций в рф.
- •30. Налог на доходы физических лиц в рф.
- •31. Налог на добавленную стоимость в рф.
- •32. Налог на имущество организаций в рф.
- •33. Налогообложение природопользования в рф.
- •34. Упрощенная система налогообложения в рф.
- •35. Система налогообложения вмененного дохода в рф.
- •36. Состав и структура налогового законодательства рф.
- •37. Участники отношений, регулируемых налоговым законодательством в рф.
- •38. Права налогоплательщиков в рф.
- •39 Обязанности налогоплательщиков в рф.
- •40. Права налоговых органов в рф.
- •41. Обязанности налоговых органов в рф.
- •42. Налоговый федерализм (сущность, цели).
- •43. Налоговое прогнозирование в рф (определение, виды, участники).
- •44. Сущность и этапы налогового планирования на предприятии.
- •45. Налоговые правонарушения (определение, субъекты, состав нарушений).
- •46. Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений в рф.
- •47. Формы и методы проведения налогового контроля в рф.
- •48. Методы устранения международного двойного налогообложения
36. Состав и структура налогового законодательства рф.
Законодательный характер – признак налога.
Налог законодательство – система нормативных актов различного уровня, регулирующих правоотношения нал/плат с гос-вом, организацию и процесс нал/обл и ответственность сторон за нал правонарушение.
Нал правонарушении регулируется системой: налоговым правом, таможенным правом, уголовным правом, арбитражным, административным, гражданским и международными договорами.
По иерархии силы права РФ:
Конституция РФ.
Кодексы (налоговый, бюджетный, об административном правонарушении, гражданский).
Федеральные законы РФ.
Законы субъектов РФ.
Нормативно-правовые акты органов местного самоуправления.
Методические, инструктивные и нормативные документы.
«Федеральный закон об основах нал сист РФ». – 27 декабря 1991г.
Основные изменения налогового права и налоговой сист в налоговом кодексе 1999г:
Сокращено общее кол-во налогов.
Сокращена многочисленность нормативных документов.
Отменил противоречия и ошибки предыдущих лет.
Правила вступления в силу актов законодательства налогов и сборов:
Вступает в силу не ранее 1 января след года после принятия.
Вступает в силу не ранее, чем через 1 месяц со дня офиц опубликования.
Международные договора:
Если межд договора РФ содержат нормы и правила противоречащие НК РФ(внутренним документам),то действует межд договор, подписаный РФ.
Структура НКРФ:
Две части:
Общая – 1 января 1999г; специальная – 1 января 2001г.(не до конца).
Общая часть – структура налогов, список налогов, сво-ва, порядок, мера ответственности.
Спец часть – права и обязанности плательщика и налогового органа.
НКРФ разбит на главы, каждая глава отдана конкретному налогу. В 2009г. Возможно завершат реформу нал права и нал сист РФ.
37. Участники отношений, регулируемых налоговым законодательством в рф.
Участники налоговых отношений в РФ:
1. Организации и физические лица признаваемые налогоплательщиками или плательщиками сборов
2. Организации и физические лица признаваемые налоговыми агентами
3. ФНС и ее территориальные подразделения – нал органы.
4. Фед. Таможенная служба и ее территориальные подразделения – таможенные органы.
5. МВД и его территориальные подразделения – правоохранительные органы.
6. Прочие лица, содействующие уплате н. и сб. – нотариусы, ком. Банки, опекуны, эксперты, свидетели, переводчики.
38. Права налогоплательщиков в рф.
1) получать от налоговых органов по месту учета бесплатную информацию о действующих налогах и сборах, в т. Ч. Письменное разъяснение;
2) использовать налоговые льготы;
3) получать возврат или зачет излишне уплаченных сумм налогов;
4) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки и получать копию акта и решения по результатам;
5) обжаловать акты налоговых органов и их действия;
6) требовать соблюдения налоговой тайны;
7) не выполнять неправомерные требования налоговых и их должностных лиц.