Пример 6:

Организация оптовой торговли, устанавливая лимит остатка денежной наличности на 2012г., использует следующие показатели: расчетный период - с 01.09.2011 по 31.10.2011 (выбран период, в который сумма выданных денежных средств является наибольшей). График работы торговой организации: 6 дней в неделю. Таким образом, расчетный период, определяемый в рабочих днях, будет равен 52 дн. Объем выдач наличных денег за этот период - 320 000 руб. Получение денежных средств из банка осуществляется по мере необходимости (с различными временными интервалами), в расчетный период количество обращений в банк - 9 раз (выдача заработной платы осуществляется через банковские карточки, других выплат социального характера работникам в указанный период не производилось).

Расчет лимита кассовой наличности
Объем выдач наличных денег	Расчетный период в рабочих днях	Период времени между днями получения наличных денег в банке	Лимит наличности в кассе фирмы

Пример 7:

Исходные данные:

ЗАО "Х" осуществляет розничную торговлю продуктами питания. Согласно учетной политике организации лимит остатка наличных денег в кассе определяется ежеквартально на основании данных об объеме поступления наличной выручки за аналогичный период предыдущего года.

Для расчета лимита остатка наличных денег в I квартале 2012 года главный бухгалтер организации использует данные об объеме поступления наличной выручки за I квартал 2011 года.Сумма наличной выручки за указанный период составила 4 654 988 руб.

В I квартале 2011 года организация фактически работала 90 рабочих дней.

ЗАО "Х" сдает наличную выручку один раз в три дня.

Справочные данные:

Работники ЗАО "Х" в I квартале 2011 года привлекались к работе в выходные и нерабочие праздничные дни (кроме 1 января).

Решение:

Рассчитаем лимит остатка наличных денег.

Сумма наличной выручки	Количество рабочих дней в I квартале 2011 года	Период сдачи наличной выручки в банк	Лимит остатка наличных денег

Произведенный расчет оформляется соответствующим распоряжением директора ЗАО "Х".

Распоряжение об установлении лимита остатка наличных денег в кассе на I квартал 2012 года

В соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утв. Банком России от 12.10.2011 N 373-П, установить следующие показатели для расчета лимита остатка наличных денег в кассе:

- расчетный период - I квартал 2011 года, составляет XXрабочих дней;

- объем наличной выручки за расчетный период –XXX руб.;

- период инкассации сверхлимитной наличной выручки на основании договора о расчетно-кассовом обслуживании с АКБ "Инвест-Банк" –Xрабочих дня.

Установить лимит остатка наличных денег в кассе на I квартал 2012 года в размере XXX руб.

Генеральный директор

Иванов

Иванов В.В.

Главный бухгалтер

Петров

Петров П.С.