Правила ведения кассовых операций. Расчет лимита наличности в кассе.

Задание 5: Рассчитайте показатели лимита кассовой наличности, используя, электронную таблицу ms Excel. Пример 1:

На торговом предприятии объем поступивших денежных средств в кассу составил: за декабрь 2011 года (21 день) – 350800 руб., за ноябрь 2011 года (21 день) – 352 800 руб., за октябрь 2011 года (22 дня) – 286400 руб. Сдача денежных средств в банк через инкассацию, происходит ежедневно.

Определите лимит остатка наличных денег в кассе предприятия?

Расчет лимита кассовой наличности
Месяцы	Суммы выручки	Сдача денежных средств в банк через инкассацию	Рабочие дни
Октябрь
ноябрь
Декабрь
ИТОГО
Лимит

В соответствии с разъяснениями Банка России № 36-3/1876 от 24.09.2012 года при расчете лимита остатка наличных денег в кассе юридического лица или ИП согласно формуле, приведенной в Приложении к Положению Банка России № 373-П, необходимо применять правила математического округления. Т.е., если при расчете лимита получается сумма в неполных рублях, то она должна быть округлена до полного рубля по правилам математики: до 50 копеек в меньшую сторону, больше 50 копеек – в большую сторону.

Пример 2:

Рассчитайте лимит наличных средств, если поступающая выручка в кассу отсутствует?

Торговая компания выдала средства в подотчет своим работникам в следующих размерах:

• октябрь 2011 года – 18 560 руб.,

• ноябрь 2011 года – 55 000 руб.,

• декабрь 2011 года – 38 500 руб.

Рабочие дни:

• 21 в октябре,

• 21 в ноябре,

• 22 в декабре

Период времени между днями получения денежных средствпо чеку в банке составил 5 дней

Месяцы	Подотчетные суммы	Рабочие дни	Период времени между днями получения денежных средств в банке по чеку
Октябрь
ноябрь
Декабрь
ИТОГО
Лимит

Пример 3:

Фирма занимается установкой бытовой техники. За последнюю неделю года выручка фирмы составила 500 000 рублей. Для расчета лимита руководитель решил использовать показатели этой недели. Компания работает с понедельника по пятницу, а деньги в банк сдают раз в три дня.

Каков лимит остатка кассы этой фирмы?

Расчет лимита кассовой наличности
Сумма выручки	Количество рабочих дней	Период времени между днями сдачи денег в банк	Лимит наличности в кассе фирмы