Господарські операції та їх числові значення за грудень 20_ року
№ |
Зміст |
Варіант |
|
|||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
||||||||||||||
1 |
Виписка з поточного рахунку в банку: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
1.1.Отримана по чеку готівка і оприбуткована в касу /Прибутковий касовий ордер/ |
8000 |
7540 |
7920 |
7450 |
7710 |
7670 |
3980 |
7460 |
7750 |
7670 |
|
|||||||||||||
1.2. Перераховано в бюджет податки |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|||||||||||||
1.3. Перераховано органам соцстраху /Платіжне доручення/ |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
|
|||||||||||||
2
|
Видатковий касовий ордер №40 від 02.12. 12 р. 2.1. Видано з каси підприємства на відрядження (див. додаток 1) (Видатковий касовий ордер) |
1800 |
1900 |
2000 |
1790 |
2100 |
1800 |
1800 |
1794 |
1950 |
1850 |
|
||||||||||||
2.2. Авансовий звіт № 15 від 12.12.2012р. Витрачено на відрядження для загальновиробничих цілей /Авансовий звіт/ (див. додаток 1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
2.3. Прибутковий касовий ордер №56 (Видатковий касовий ордер №44) від 12.12.12р. Повернуто в касу (видано з каси) залишок (перевитрату) підзвітних сум /Прибутковий касовий ордер/ або /Видатковий касовий ордер/ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
3 |
3.1. Платіжна відомість: Виплачена заробітна плата за листопад |
8000 |
7540
|
7920 |
7450 |
7710 |
7670 |
3980 |
7460 |
7750 |
7670 |
|
||||||||||||
4 |
Товарно-транспортна накладна № 17 від 3.12.12 р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
Надійшло і оприбутковано на склад від бази “Укропттекстильторг” за цінами придбання (без ПДВ) всього: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
тканина “Оксамит ” – 40 м по 62,50 грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
нитки – 100 шт. по 4,00 грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
крім того ПДВ (податкова накладна № 17 від 33.12.12 р.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Акцептовані витрати на транспортування (без ПДВ) |
60 |
72 |
78 |
54 |
48 |
66 |
84 |
80 |
42 |
90 |
|
|||||||||||||
5 |
Лімітно-забірні картки №1-3 від 5.12.12 р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
Передано на виробництво матеріали (табл.1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
тканина “ Оксамит” на виготовлення: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
сорочок – 120 м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
тенісок – 90 м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
нитки на виготовлення : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
сорочок – 17 шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
тенісок – 13 шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
гудзики на виготовлення: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
сорочок – 20 компл. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
тенісок – 10 компл. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
6 |
Списуються транспортно-заготівельні витрати в частині, що відноситься до матеріалів, використаних на виробництво (табл.2): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
в т.ч. на виготовлення |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
сорочок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
тенісок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
7. |
Наряди на виконання роботи і розрахункова відомість (див. додатки 2,3,4,5,6) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
7.1.Нараховані заробітна плата і премія : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
виробничому персоналу, зайнятому виготовленням : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
сорочок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
тенісок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
загальновиробничому персоналу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
апарату управління |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
7.2 Утримано збори до фондів державного соціального страхування |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
7.3. Утримано ПДФО 15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
8 |
Довідка бухгалтерії (див. табл.. 3). Виконано відрахування на соціальне страхування до фондів державного соціального страхування 38 %: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
виробничому персоналу, зайнятому виготовленням: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
сорочок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
тенісок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
загальновиробничому персоналу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
апарату управління підприємством |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
9 |
Нараховано знос основних засобів підприємства: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
загальновиробничого призначення |
700 |
400 |
600 |
1200 |
1200 |
700 |
1100 |
900 |
650 |
1000 |
|
|||||||||||||
загальногосподарського призначення |
1000 |
1300 |
800 |
1400 |
1500 |
1150 |
1450 |
1200 |
850 |
1250 |
|
|||||||||||||
10 |
Накладна №14 від 20.12.12 р. Випущена з виробництва і оприбуткована на склад готова продукція( за обліковими цінами): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
сорочки – 120 шт. по 110,00 грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
теніски – 70 шт. по 65,00 грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
11 |
Рахунок-фактура від рекламної агенції “Гроші та світ” №23 від 17.12.12 р. Надані рекламні послуги (без ПДВ) |
200 |
250 |
150 |
230 |
300 |
340 |
280 |
370 |
220 |
400 |
|
||||||||||||
12 |
Товарно-транспортна накладна №189387 від 22.12.12р. Відвантажено покупцям готову продукцію (за обліковим цінами): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
сорочки 350 шт. по 110,00 грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
теніски – 260 шт. по 65,00 грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
13
|
13.1. Відображена реалізація готової продукції за відпускними цінами |
106800 |
108000 |
102000 |
105000 |
108600 |
106800 |
108000 |
102000 |
105000 |
108600 |
|||||||||||||
13.2. Нараховано податкове зобов’язання з ПДВ (Податкова накладна № 134 від 22. 12._р.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
14 |
Рахунок фактура від АТП 13070. Акцептовані витрати на транспортування відвантаженої продукції (без ПДВ) |
300 |
480 |
240 |
360 |
180 |
420 |
400 |
340 |
360 |
480 |
|||||||||||||
15 |
Виписка з поточного рахунку в банку: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
15.1. Надійшов платіж від покупців за відвантажену продукцію (оп. 13) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
15.2. Оплачені рахунки постачальни-ків за отриману раніше сировину: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
бази “Укропттекстилторг”/Платіжне доручення/ |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
||||||||||||||
фірми “Фурнітура” |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
||||||||||||||
16 |
Списуються загальновиробничі витрати (табл.4,5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
в т.ч. на собівартість виробництва: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
сорочок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
тенісок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
на собівартість реалізованої продукції |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
17 |
В кінці місяця відображається відхилення фактичної виробничої собівартості готової продукції від облікової вартості (табл.6,7,8,9): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
сорочки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
теніски |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
18 |
В кінці місяця відображається відхилення фактичної собівартості відвантаженої продукції від облікової вартості (табл.10,11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
сорочки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
теніски |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
19 |
Дохід від реалізації списано на фінансові результати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
20 |
Витрати діяльності списано на фінансові результати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
собівартість реалізації |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
адміністративні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
витрати на збут |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
21 |
Згідно Декларації розраховано податок на прибуток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
22 |
Податок на прибуток списано на фінансові результати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
23 |
Розраховано чистий прибуток (збиток) (табл.12) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||