- •Бизнес-планирование
- •Содержание
- •Общие сведения
- •Тема 1. Формирование бизнес-идеи
- •Тема 2. Титульный лист бизнес-плана
- •Тема 3. Резюме проекта
- •Тема 4. Описание продукта
- •Тема 5. Анализ положения дел в отрасли
- •Какие и где появились аналоги продукта за последние 3 года.
- •Тема 6. План маркетинга
- •4. Расходы и доходы в случае проведения послепродажного обслуживания.
- •Тема 7. Производственный план
- •Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка). Лизинг оборудования.
- •Поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.
- •Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.
- •Тема 8. Организационный план
- •Тема 9. Инвестиционный план
- •Общая стоимость инвестиционного проекта.
- •Тема 10. Финансовый план
- •Тема 11. Эффективность проекта
- •Тема 12. Анализ рисков проекта
- •Тема 13. Моделирование деятельности предприятия
- •Библиографический список
Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка). Лизинг оборудования.
Таблица 7 – Производственное оборудование
№ |
Наименование оборудования, технических средств |
Тип или модель |
Поставщик |
Срок поставки |
Цена за единицу, руб. |
Кол-во |
Стоимость оборудования, руб. |
Основное производственное оборудование |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего основного производственного оборудования |
|
||||||
Вспомогательное оборудование и инструменты |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего вспомогательного оборудования и инструментов: |
|
||||||
Итого: |
|
||||||
Поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.
Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.
Численность работающих и затраты на оплату труда. Расчет годового ФЗП руководителей и специалистов производится, исходя из численности и месячного должностного оклада. Заработная плата основных рабочих рассчитана исходя из часовой тарифной ставки и трудоемкости производственной программы за месяц.
Таблица 8 - Расчет баланса рабочего времени, численности и процента дополнительной заработной платы основных рабочих
Наименование показателя |
Значение |
1. Календарный фонд рабочего времени, (дн. /ч.) |
365 / 8760 |
2. Нерабочие дни, в том числе |
115 |
выходные |
103 |
праздничные |
12 |
3. Номинальный фонд рабочего времени |
250 |
4. Планируемые целевые невыходы |
35 |
4.1 Очередной и дополнительный отпуск |
30 |
4.2 Учебный отпуск |
- |
4.3 Отпуск по беременности и родам |
- |
4.4 Неявки по болезни |
5 |
4.5 Выполнение гос. и обществ. обязанностей |
- |
5. Эффективный фонд рабочего времени, дн. |
215 |
6. Продолжительность смены, ч. |
8 |
7. Бюджет рабочего времени, ч. |
1720 |
8. Норма численности рабочих, чел. |
|
9. Количество смен в сутки |
|
10. Списочная численность основных рабочих |
|
- |
|
11. Количество рабочих дней в месяц |
18 |
12. Количество рабочих часов в месяц |
144 |
13. % дополнительной заработной платы (с учетом оплаты 2-х первых дней по б/ листу за счет ФЗП) |
|
Количество рабочих дней и часов в мес. |
(250дн -30отпуск - 5б/л)=215 дн./год |
215/12=18 рабочих дн./мес. |
144 часов/мес. (18дн. По 8ч) |
Процент дополнительной. ЗП |
(30+2б/л) /215*100 |
14,9% |
|
Таблица 9 - Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
Показатели |
Ед. изм. |
1 год |
2 год |
3 год всего |
||||||||
всего |
по кварталам |
всего |
по кварталам |
|||||||||
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|||||
Численность работающих по проекту, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. рабочие, непосредственно занятые производством продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. сотрудники, занятые сбытом продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная плата отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная плата отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная плата отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная плата отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Расходы на оплату труда, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная плата отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Производственные основные фонды. Форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений. Основание для применения нормы ускоренной амортизации.
Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции.
Таблица 10 - Расчет затрат сырья и материалов
Наименование затрат |
Цена, руб. |
Норма расхода |
Сумма на, руб. |
Сумма, руб./мес.(год) |
Сырье и материалы |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Топливо и энергия на технологические цели |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Таблица 11 - Расчет амортизации основных средств и налога на имущество
Показатель |
Период |
|||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Балансовая стоимость ОС |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Амортизационные отчисления (10% п.1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Остаточная стоимость ОС: |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 на начало года |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2 на конец года (п.3.1-п.2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Среднегодовая стоимость имущества (п.3.1+п.3.2)/2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Налог на имущество (2,2%* п.4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 12 - Амортизационные отчисления
Показатели |
Норма амортизации в соответствии с установленным порядком (в %) |
1 год |
2 год |
Третий и последующие годы, всего |
||||||||
всего |
по кварталам |
всего |
по кварталам |
|||||||||
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|||||
1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) по бизнес - плану, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
здания и сооружения оборудование нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
здания и сооружения оборудование нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в) начисленная амортизация по проекту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
г) остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции по бизнес - плану (общепроизводственные, общехозяйственные и сбытовые) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
здания и сооружения оборудование нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
б) начисленная амортизация |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в) остаточная стоимость основных фондов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Начисленная амортизация, всего (сумма показателей пунктов 1 "в" и 2 "б") |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, всего (сумма показателей пунктов 1 "г" и 2 "в") |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 13 - Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем)
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год всего |
||||||||
всего |
по кварталам |
всего |
по кварталам |
||||||||
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
||||
(вид продукции <*>) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Прямые (переменные) затраты, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на топливо и энергию на технологические цели |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на оплату труда производственных рабочих |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Постоянные (общие) затраты, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
общепроизводственные расходы, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на материалы, инструмент, приспособления и др. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на топливо, энергию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
общехозяйственные расходы, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на материалы и др. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на топливо, энергию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расходы на сбыт продукции, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на материалы и др. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на топливо, энергию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на материалы и др. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на топливо, энергию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Заполняется по основным видам продукции
Таблица 14 - Калькуляция себестоимости (наименование продукции)
Статьи затрат |
20__ г. |
20__ г. |
20__ г. |
|||
на ед. |
за год |
на ед. |
за год |
на ед. |
за год |
|
Годовой выпуск: |
|
|
|
|||
1. Сырье и материалы |
|
|
|
|
|
|
2. Топливо и энергия на технологические цели |
|
|
|
|
|
|
3. Основная ЗП производственных рабочих |
|
|
|
|
|
|
4. Дополнительная ЗП производственных рабочих |
|
|
|
|
|
|
5. Страховые взносы (отчисл. на соц. нужды) |
|
|
|
|
|
|
Итого переменные затраты |
|
|
|
|
|
|
- в том числе за квартал |
|
|
|
|
|
|
6. Общехозяйственные и общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
|
|
Итого производственная себестоимость |
|
|
|
|
|
|
7. Внепроизводственные расходы, 1,5% |
|
|
|
|
|
|
Итого полная себестоимость |
|
|
|
|
|
|
8. Прибыль |
|
|
|
|
|
|
9. Цена предприятия-изготовителя (выручка от реализации), руб. |
|
|
|
|
|
|
10. Рентабельность продукции (услуг), % |
|
|
|
|
|
|
Таблица 15 - Смета общехозяйственных и общепроизводственных расходов
Наименование затрат |
Сумма, руб. |
||
20__г. |
20__г. |
20__г. |
|
1. Арендная плата |
|
|
|
2. Коммунальные платежи |
|
|
|
3. Электроэнергия (на хозяйственно-бытовые нужды) |
|
|
|
4. Зарплата руководителей, специалистов, служащих |
|
|
|
5. Страховые взносы |
|
|
|
6. Услуги связи |
|
|
|
7. Услуги банка |
|
|
|
8. Транспортные расходы |
|
|
|
10. Амортизация основных фондов, 10% от стоимости оборудования |
|
|
|
11. Расходы на ремонт, 3% от стоимости оборудования |
|
|
|
12. Расходы на рекламу |
|
|
|
Итого: |
|
|
|
12. Прочие расходы, 15% |
|
|
|
Итого: |
|
|
|
Таблица 16 - Расчет производственных запасов
Наименование запасов |
Потребность на год, руб. |
Потребность на 1 день, руб. |
Период поставки, дн |
Максимальный текущий запас, руб. |
Страховой запас, руб. |
Макс желаемый запас, руб. |
Средняя норма запаса, дни |
Средняя величина запаса, руб. |
1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 1. Собраны экономические показатели предприятия:
Наименование |
Величина |
Объем продаж (шт.) |
10000 |
Цена (руб.) |
3 |
Переменная стоимость единицы продукции (руб.) |
0,97 |
Постоянные затраты (руб.) |
22600 |
Определить объем продаж, при котором коэффициент рентабельности валовой прибыли будет равен 12%.
Задание 2. Собраны данные отдела материально-технического обеспечения предприятия за первые два квартала текущего года:
Показатели |
1 кв. |
2 кв. |
1. Средний за квартал остаток оборотных средств (ОБ, тыс. руб.) |
360 |
414 |
2. Объем продаж (ОП, тыс. руб.) |
2160 |
2898 |
3. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств |
6 |
7 |
4. Коэффициент закрепления оборотных средств |
0,167 |
0,143 |
Рассчитать потребность предприятия в оборотных средствах в связи с ускорением оборачиваемости оборотных средств и в связи с ростом объема продаж во втором квартале по сравнению с первым.
Задание 3. Определите годовую производственную мощность цеха, оборудованного предметно-специализированным агрегатом (прядильной машиной), по следующим данным: производительность агрегата – 150 кг/ч; рабочая неделя в три смены по 7 ч каждая; внутрисменные простои – 4%; в году – 104 выходных и 8 праздничных дней, рабочее время сокращается в предпраздничные дни на 1 ч. В течение года предусмотрен плановый капитальный ремонт оборудования – 5 дней.
Задание 4. Рассчитайте годовую производственную мощность агрегата непрерывного действия, если одновременная вместимость печи – 100 т сырых материалов; выход годной продукции – 50,5% от веса сырья; продолжительность одного цикла – 6 ч. Агрегат работает непрерывно, при трех днях плановых простоев за год в связи с капитальным ремонтом и при 6% текущих простоев.
Задание 5. Определите годовую производственную мощность бригады каменщиков (в м²). Исходные данные: численный состав бригады – 30 человек; число рабочих дней в году – 240; трудоемкость на 1 м² - 0,98 человеко-дней; коэффициент перевыполнения норм выработки – 1,2.