Тема 13. Моделирование деятельности предприятия

Характерной чертой современного имитационного моделирования в экономике является повышение сложности и многовариантности проводимых расчетов и рост объема обоснований. В этих условиях достижение необходимого уровня экономических разработок возможно на основе внедрения широкого спектра предметно-ориентированных автоматизированных информационных систем.

Применение подобных средств позволяет предпринимателю в сжатые сроки при минимальных затратах самостоятельно разработать бизнес-план типовой структуры, который будет принят к рассмотрению большинством контрагентов, ориентированных на определенный стандарт автоматизированной обработки информации.

При этом очень важно, что же именно предполагается использовать в качестве программно-инструментальных средств. Согласно последним достижениям информатики, в качестве подобных средств выступают проблемно-ориентированные компьютерные программы, рассчитанные на использование стандартного набора устройств персональной вычислительной техники. Иногда такие программы или комплексы программ называют пакетами прикладных программ или просто пакетами.

Работа с такими программами значительно облегчает обработку информации, начиная с ввода данных и кончая анализом полученных результатов. Процесс создания бизнес-плана в этом варианте в большей степени связан со сбором информации, чем с ее обработкой при высоком качестве расчетов и анализа. Скоростные характеристики современных персональных компьютеров позволяют в реальном режиме времени получить большое число вариантов расчетов и сравнить их между собой по ряду критериев. Это является реальной предпосылкой внедрения методов имитационного моделирования экономических систем в практику предпринимательства.

Программные продукты позволяют провести комплексную оценку инвестиционных проектов и расчет набора показателей эффективности и состоятельности, необходимых для подготовки бизнес-плана.

Задание. «Построение финансовой модели» с использованием Microsoft Office Excel». Расчетный период: четыре квартала 2012 года, 1-2 квартал 2013 года. Проект строительства бизнес-центра для сдачи площадей в аренду и последующей продажи. Инвестиционная стадия начинается в первом квартале 2012 года и продолжается два квартала. Площади предполагается сдавать в аренду, начиная с третьего квартала 2012 года.

Сдаваемые площади

Сдано в аренду, кв. м	3 кв. 2012 г.	4 кв. 2012 г. и далее
Офисные помещения	5423	10845
Ресторан и инфраструктура	1311	2622

Арендные ставки

Ставка, за 1 кв. м в год (с НДС)	3 кв. 2012 г. и далее
Офисные помещения	18000
Ресторан и инфраструктура	10000

Текущие (производственные) затраты

Текущие затраты с НДС, руб. в квартал	Значения
Фонд заработной платы	2500000
Коммунальные затраты	4000000
Эксплуатационные общехозяйственные расходы	300000
Административные общехозяйственные расходы	90000
Реклама	160000

Общая площадь бизнес-центра составляет 18000 кв. м. Себестоимость строительства 1 кв. м равна 30000 руб. (без НДС). В первом квартале 2012 года оплачивается 30% затрат, во втором – 70%. Стоимость оборудования бизнес-центра составляет 50000 тыс. руб. с НДС. Оборудование приобретается и оплачивается во втором квартале 2012 года. Рекламные мероприятий по покрытию бизнес-центра планируется фиксировать в размере 5500 руб. с НДС во втором квартале 2012 года.

График привлечения средств собственника

Период	Сумма, тыс. руб.
1 квартал 2012 года	50000
2 квартал 2012 года	300000

По проекту также предполагается привлечение заемных средств (первые два квартала 2012 года по 200000 тыс. руб.) по ставке 18% годовых.

1. Рассчитать инвестиции проекта на строительство бизнес-центра, приобретение оборудования и рекламную кампанию.

2. Рассчитать доходы проекта.

3. Рассчитать затраты проекта.

4. Рассчитать налоги проекта (НДС, страховые выплаты, налог на имущества, налог на прибыль).

5. Произвести расчет финансирования проекта.

6. Построить отчет о движении денежных средств проекта, отчет о прибылях и убытках, баланс.

7. Рассчитать финансовые показатели проекта.

8. Рассчитать эффективность полных инвестиционных затрат.