Адміністративні витрати (на місяць)

№ п/п	Витрати	Планові		Фактичні
		Сума (грн)	%	Сума (грн)	%
1	Зарплата персон., керівн.і робітників упр.	8 683	39,77		0,0
2	Нарахування на зарплату	3 283	15,04		0,0
3	Відрядження	0	0		0,0
4	Госп. витрати	0	0		0,0
5	Вантажно - розвантажувальні роботи	0	0		0,0
6	Утримання будівель в т.ч.:	0	0		0,0
	- послуги зв'язку	333	1,53		0,0
7	Оренда приміщень	3 250	14,89		0,0
8	Ремонт будівель (склад)	2 800	12,82		0,0
9	Комунальний податок	17	0,08		0,0
10	Плата за землю	467	2,14		0,0
11	Касове обслуговування	417	1,91		0,0
12	Послуги банку	233	1,07		0,0
13	Встановлення телефонів	0	0		0,0
14	Підписка на газети, журнали	0	0		0,0
15	Утримання транспортної дільниці (легков)	867	3,97		0,0
16	Інші :	1 483	6,79		0,0
	- аудит	500	2,29		0,0
	- регістратор	200	0,92		0,0
	- катрідж (заправка)	50	0,23		0,0
	- спецодяг	33	0,15		0,0
	- інтернет	183	0,84		0,0
	- перевезення матеріал.	0	0		0,0
	- ремонт підлоги в складі	600	2,75		0,0
	- канцтовари	183	0,84		0,0
	- ін.	233	1,07		0,0
	РАЗОМ	21 833	100		100

Загальновиробничі та адміністративні витрати розподіляються по 3-х видах продукції відповідно кількості продукції та основної заробітної плати.

Для розподілення планових загально виробничих та адміністративних витрат розрахуємо планові вагові коефіцієнти.

Спочатку зарплату основних робітників помножимо на програму випуску продукції:

Пісок: 6,45*200=1290 (грн.)

Порошок: 13,98*800=11184 (грн.)

Плита ПЦ-60: 23,1*50=1155 (грн.)

Знайдемо суму отриманих результатів:

1290+11184+1155=13629 (грн.)

Ваговий коефіцієнт розраховуємо діленням першого результату на другий:

Пісок: 1290/13629=0,095

Порошок: 11184/13629=0,82

Плита ПЦ-60: 1155/13629=0,085

Розподіляємо планові загально виробничі витрати. Для цього множимо всю суму витрат на ваговий коефіцієнт і ділимо на програму випуску продукції:

Пісок: (0,095*58081)/200=27,59 (грн.)

Порошок: (0,82*58081)/800=59,53 (грн.)

Плита ПЦ-60: (0,085*58081)/50=98,74 (грн.)

Розподіляємо планові адміністративні витрати. Для цього множимо всю суму витрат на ваговий коефіцієнт і ділимо на програму випуску продукції:

Пісок: (0,095*21833)/200=10,37 (грн.)

Порошок: (0,82*21833)/800=22,38 (грн.)

Плита ПЦ-60: (0,085*21833)/50=37,12 (грн.)

Для розподілення фактичних загально виробничих та адміністративних витрат розрахуємо фактичні вагові коефіцієнти.

Спочатку зарплату основних робітників помножимо на програму випуску продукції:

Пісок: 1) 3,1 * 16 = 49,6 м³

2) 49,6 + 80 =129,6 м³

3) 129,6 * 8,9698 = 1162,49 (грн.)

Порошок: 19,4347*650 = 12632,57 (грн.)

Плита ПЦ-60: 32,1836*16 = 514,94 (грн.)

Знайдемо суму отриманих результатів:

1162,49 + 12632,57+ 514,94 = 14310 (грн.)

Ваговий коефіцієнт розраховуємо діленням першого результату на другий:

Пісок: 1162,49 / 14310= 0,0812

Порошок: 12632,57 / 14310= 0,8827

Плита ПЦ-60: 514,94 / 14310= 0,0359

Розподіляємо фактичні загально виробничі витрати. Для цього множимо всю суму витрат на ваговий коефіцієнт і ділимо на програму випуску продукції:

Пісок: (0,0812*59650 ) / 80 = 60,57(грн.)

Порошок: (0,8827* 59650 ) / 650 = 81,01(грн.)

Плита ПЦ-60: (0,0359* 59650 ) / 16 = 134,15 (грн.)

Розподіляємо планові адміністративні витрати. Для цього множимо всю суму витрат на ваговий коефіцієнт і ділимо на програму випуску продукції:

Пісок: (0,0812*28250 ) / 80 = 28,68(грн.)

Порошок: (0,8827* 28250 ) / 650 = 38,37(грн.)

Плита ПЦ-60: (0,0359* 28250 ) / 16 = 63,54 (грн..)