Міністерство освіти і науки України

Національний Технічний Університет України

“Київський Політехнічний Інститут

Факультет менеджменту та маркетингу

Кафедра економіки і підприємництва Розрахункова робота

з дисципліни:

„планування діяльності підприємства ”

на тему:

„Оперативний поточний план. Зміст та розрахунок планових і фактичних показників плану діяльності підприємства на поточний місяць ”

Роботу виконав:

Студент групи УЕ-71, ФММ

Перевірив:

Заборовець О.П.

Zz_alex@bigmir.net

Київ-2010

Зміст

І. Вступ

ІІ. Основна частина

1. Характеристика діяльності підприємства

1. Вихідні дані

2. Розрахунок планових і фактичних показників плану діяльності підприємства за поточний місяць

3. План по праці та заробітній платі

4. План по собівартості

5. Розрахунок собівартості та рентабельності на прикладі піску перлітового вспученого (на 1 м³ ) (фактичні дані). Результати калькуляції.

6. Зведені витрати по всіх видах продукції

7.Аналіз залежності собівартості від обсягу випуску продукції

ІІІ. Висновок

І. Вступ

В сучасних умовах планування э важливою частиною господарської діяльності підприємств. Як показав багаторічний закордонний та вітчизняний досвід, недооцінка важливості процесів планування в умовах ринку або зведення його до мінімуму, частіше за все приводить до значних економічних втрат і зниження ефективності діяльності підприємства.

Успішно працюючі підприємства здійснюють не тільки довгострокове планування, але й детальну розробку оперативних поточних планів по кожному підрозділу, на кожне робоче місце, процес, тощо. Календарні плани (декадні, місячні, квартальні, піврічні) конкретизують цілі і завдання підприємства, містять інформацію про забезпечення процесу матеріальними ресурсами, ступінь завантаження та використання виробничих потужностей з врахуванням терміну виконання кожного завдання.

Процес планування є необхідною функцією діяльності підприємства незалежно від форми власності, розмірів та виду.

При виконанні розрахункової роботи розраховано показники виробничої діяльності підприємства за поточний місяць, а саме:

• планової та фактичної заробітної плати основних робітників за видами продукції з врахуванням розміру мінімальної заробітної плати та умов праці,

• планової та фактичної кількості використаної сировини, матеріалів, газу, електроенергії, води та цементу за видами продукції та в цілому,

• планових та фактичних витрат на сировину, матеріали, газ, електроенергію, воду та цемент за видами продукції та в цілому,

• доходів підприємства,

• прибутку підприємства,

• рентабельності за видами продукції,

надати графічне представлення результатів діяльності підприємства за поточний місяць у приведених до одиниці продукції показниках.

ІІ. Основна частина

1.1 Характеристика діяльності підприємства

Підприємство було засновано в 1967 році з метою забезпечення харчової промисловості фільтрувальними та теплоізоляційними матеріалами.

Сьогодні випускається наступна номенклатура виробів:

• Пісок перлітовий спучений згідно ГОСТ 10832, який виготовляється шляхом механічної та термічної обробки перлітової породи Береговського родовища України згідно ГОСТ 25226.

Пісок перлітовий спучений може використовуватися як теплоізоляційний матеріал для внутрішніх будівельних конструкцій, промислових холодильників та іншого обладнання, а також як вихідна сировина для виробництва порошку перлітового фільтрувального (фільтроперліту) згідно ГОСТ 30566 (ДСТУ 3665-97) і теплоізоляційних виробів згідно ТУ У В.2.7-19125402-002-97 "Вироби перлітоцементні та перлітогіпсові теплоізоляційні. Технічні умови".

• Порошок перлітовий фільтрувальний (фільтроперліт) згідно ГОСТ 30566 (ДСТУ 3665-97), який виготовляється шляхом двухстадійної механічної обробки піску перлітового спученого згідно ГОСТ 10832. Насипна щільність фільтроперліта 130-180 кг/м3;

Порошок перлітовий (фільтроперліт) – допоміжний фільтрувальний матеріал, що використовується при фільтруванні різноманітних суспензій (сусла пива, соків, сиропів, масел та ін.) на фільтрах каркасно-намивного типу.

• Теплоізоляційні вироби згідно ТУ У В.2.7-19125402-002-97 "Вироби перлітоцементні та перлітогіпсові теплоізоляційні. Технічні умови" (плити 200х300х60(80) мм та ін. розмірів).

Теплоізоляційні вироби можуть використовуватися для внутрішніх огороджувальних будівельних конструкцій, а також для теплової ізоляції промислового обладнання трубопроводів при температурі поверхні. яка ізолюється до 600 ⁰С.

1.2 Вихідні дані

Варіант 10

Табл. 1. Вихідні дані (за вказаний період)

			Од.вимір.	Кі-ть ПЛАН		Кі-ть ФАКТ
1	ВАРТІСТЬ:
		- сировина	грн/т	82,04
		- відходи сировини	грн/т	45,00
		- електроенергія	грн/кВт-год	0,2
		- газ	грн/нм3	0,4
		- вода	грн/м3	0,63
		- Мішки поліпропіленові (V=0,07м3)	грн/шт	0,73
		- Мішки "біг бег"	грн/шт	25
		- Нитки швейні	грн/кг	0,47
		- шпагат техн	грн/кг	0,38
		- цемент	кг	0,2
2	ПРОДУКЦІЯ:
		Вироблена
	1	- Порошок фільтрувальний	м3	800
	2	- Пісок спучений перліт	м3	200
	3	- Плита ПЦ - 60	м3	50
		Ціна реалізації (без ПДВ)
	1	- Порошок фільтрувальний	грн/м3	173,03
	2	- Пісок спучений перліт	грн/м4	105,89
	3	- Плита ПЦ - 60	грн/м5	346,04
3	ЗАРОБІТНА ПЛАТА
	Основних робітників
	1	- Порошок фільтрувальний	грн	14797,39
	2	- Пісок спучений перліт	грн	1707,39
	3	- Плита ПЦ - 60	грн	1316,15
4	МІНІМАЛЬНА ЗАРОБІТНА ПЛАТА
	з	01.07.2005р у розмірі	грн/м-ць	310
5	РЕНТАБЕЛЬНІСТЬ
	1	- Порошок фільтрувальний	%	6
	2	- Пісок спучений перліт	%	7
	3	- Плита ПЦ - 60	%	8
6	ДОХОДИ ПІДПРИЄМСТВА		грн	174732,98
7	ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВА		грн	11460,35
		Фактичні витрати на 1 м3	Надає головний технолог
		Пісок
	1	Щебінь перлітовий ДСТУ Б.В.2.7-62-97	тн	0,2
	2	Мішки поліпропіленові (V=0,07м3)	шт	15
	3	Нитки швейні	кг	0,0107
		або шпагат техн	кг	0,02
	4	Газ природний	нм3	33
	5	Електроенергія	кВт-год	18
		Порошок
	1	Щебінь перлітовий ДСТУ Б.В.2.7-62-97	тн	0,245
	2	Мішки поліпропіленові (V=0,07м3)	шт	11,7
	3	Нитки швейні	кг	0,0082
		або шпагат техн	кг
	4	Газ природний	нм3	42
	5	Електроенергія	кВт-год	32
		Плита ПЦ-60
	1	Пісок спучений перлітовий	м3	2,1
	2	Газ природний (паливо)	нм3	_
	3	Електроенергія	кВт-год	12,5
	4	Вода	м3	0,21
	5	Цемент М - 400	кг	160
8	ЗАГАЛЬНОВИРОБНИЧІ ВИТРАТИ		грн	58 081
9	АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ		грн	21 833
10	ДОХІД ВІД ОРЕНДИ		грн	0