- •Задача 16.7. Учет доходов и расходов, реформация бухгалтерского баланса
- •Задача 16.8. Учет доходов от участия в уставном капитале другой организации
- •Задача 14.1. Учет расчетов по договору кредита
- •Задача 14.2. Учет расчетов по договору кредита
- •Задача 14.3. Учет расчетов по договору кредита
- •Задача 15.1. Учет формирования уставного капитала
- •Задача 15.2. Учет формирования уставного капитала
- •Задача 15.3. Учет формирования уставного капитала
- •Задача 15.13. Учет резервного капитала
- •Задача 15.14. Учет резервного капитала
Задача 16.7. Учет доходов и расходов, реформация бухгалтерского баланса
Задание.
Записать факты хозяйственной деятельности в журнале регистрации, отразить корреспонденцию счетов. Выполнить реформацию бухгалтерского баланса
Исходные данные.
Остатки по счетам на 1 декабря 20__ г.
Субсчет |
Дебет |
Кредит |
90-1 «Выручка» |
|
9 697 240 |
90-2 «Себестоимость продаж» |
7 594 100 |
|
90-3 «НДС» |
1 479 240 |
|
90-9 «Прибыль / убыток от продаж» |
623 900 |
|
91-1 «Прочие доходы» |
|
424 600 |
91-2 «Прочие расходы» |
715 700 |
|
91-3 «НДС» |
36 500 |
|
91-9 «Сальдо прочих доходов и расходов» |
|
327 600 |
99 «Прибыли и убытки» |
|
241 040 |
Факты хозяйственной деятельности за декабрь 20__ г.
№ п/п |
Содержание факта хозяйственной деятельности |
Сумма, руб. |
1 |
Акт приемки-сдачи выполненных работ. Выручка от выполнения работ НДС 18% включен в договорную стоимость |
960 800 ? |
2 |
Счет-фактура. Начислен НДС 18% с реализации |
? |
3 |
Бухгалтерская справка. Списаны расходы, связанные с выполнением договора |
696 500 |
4 |
Договор. Извещение заказчика. Признан прочий доход (бонус) за выполнение работ по договору подряда |
19 200 |
5 |
Выписка банка. Получен бонус от заказчика |
19 200 |
6 |
Выписка банка. Уплачены проценты по краткосрочному кредиту |
12 300 |
7 |
Бухгалтерская справка-расчет. Начислен резерв сомнительных долгов |
34 500 |
8 |
Выписка банка. Услуги банка по договору банковского счета признаны прочим расходом |
2 700 |
9 |
Уведомление. Прибыль от участия в совместной деятельности признана прочим доходом |
110 000 |
10 |
Требование об уплате штрафа. Начислен штраф за несвоевременную подачу сведений об открытии расчетного счета |
5 000 |
11 |
Выписка банка. Уплачен штраф |
5 000 |
12 |
Решение налогового органа. Отражены пени за несвоевременную уплату НДС |
3 711,20 |
13 |
Договор займа. Бухгалтерская справка-расчет. Отражены пени за просрочку платежа по договору займа |
2 920 |
14 |
Выписка банка. Уплачены пени (оп. 13) |
2 920 |
15 |
Бухгалтерская справка. Списаны общехозяйственные расходы |
162 150 |
16 |
Бухгалтерская справка-расчет. Списан финансовый результат от продаж за декабрь |
? |
17 |
Бухгалтерская справка-расчет. Списано сальдо прочих доходов и расходов за декабрь |
? |
18 |
Бухгалтерская справка-расчет. Начислен условный расход по налогу на прибыль |
? |
19 |
Счета-фактуры. Принят к вычету НДС |
? |
20 |
Бухгалтерская справка. Отражено закрытие счета 90 «Продажи»: закрыт субсчет 90-1 «Выручка» закрыт субсчет 90-2 «Себестоимость продаж» закрыт субсчет 90-3 «НДС» |
? ? ? |
21 |
Бухгалтерская справка. Отражено закрытие счета 91 «Прочие доходы и расходы»: закрыт субсчет 91-1 «Прочие доходы» закрыт субсчет 91-2 «Прочие расходы» закрыт субсчет 91-3 «НДС» |
? ? ? |
22 |
Бухгалтерская справка-расчет. Списывается финансовый результат отчетного года (закрытие счета 99 «Прибыли и убытки») |
? |
23 |
Бухгалтерская справка. Начислена материальная помощь работнику (за счет нераспределенной прибыли) |
6 000
|