- •Поняття та класифікація фінансів. Відмінності між публ та приватними фінансами.
- •Фінансова діяльність держави та органів місц самовр: поняття, мета та правові основи
- •Методи фінансової діяльності
- •Принципи фінансової діяльності
- •Правові форми фінансової діяльності
- •Повноваження органів державної влади в сфері фінансової діяльності
- •Повноваження органів місцевого самоврядування в сфері фінансової діяльності
- •Фінансова система України: поняття та структура
- •2) Фінанси господарюючих суб'єктів:
- •Поняття, предмет та метод фінансового права
- •Місце фінансового права в національній системі права
- •Наука фінансового права
- •Конституційні основи фінансового права
- •Джерела фінансового права
- •Фінансово-правові норми: поняття, структура та види
- •Фінансово-правові відносини: їх зміст та особливості
- •Суб’єкти фінансового права та фінансових правовідносин
- •Фінансове правопорушення: поняття та класифікація
- •Фінансово-правова відповідальність
- •Поняття та класифікація фінансового контролю
- •Форми та методи фінансового контролю
- •Повноваження вру в сфері фінансового контролю
- •Рахункова палата як суб’єкт фінансового контролю
- •Основні завдання та повноваження Державної інспекції України
- •Основні завданн та повноваження Державної податкової служби України
- •Бюджет як економіко-правова категорія. Роль бюджету в забезпеченні виконанні функцій держави та місцевих органів публічної влади
- •Бюджетне право як підгалузь фінансового права.
- •Бюджетні правовідносини: їх суб’єкти та особливості
- •Бюджетна система України та її структура. Зведений бюджет України та його використання.
- •Принципи бюджетної системи
- •Бюджетна класифікація, її структура та роль у бюджетній сфері
- •Бюджетні повноваження держави та органів місцевого самоврядування
- •Складові частини бюджету
- •Правове регулювання розподілу доходів між бюджетами
- •Правове регулювання розподілу видатків між бюджетами
- •Джерела покриття дефіциту бюджету. Право на здійснення запозичень
- •Правове регулювання міжбюджетних відносин
- •Міжбюджетні трансферти: поняття, види, порядок надання
- •Розпорядники бюджетних коштів та їх повноваження
- •Основніі напрямки бюджетної політики, порядок їх прийняття та роль у формуванні бюджету
- •Бюджетний процес та його стадії
- •Порядок складання проекту Державного бюджету України
- •Порядок розгляду та прийняття Державного бюджету України
- •Порядок внесення змін до закону про Державний бюджет України
- •Порядок складання проектів місцевих бюджетів їх розгляд та затвердження
- •Виконання державного бюджету україни за доходами і видатками
- •Виконання місцевих бюджетів
- •Звіт про виконання бюджету
- •Порушення бюджетного законодавства та засоби впливу за бюджетним кодексом
- •Поняття, система та правові засада публічних доходів
- •Податкове право та податкові правовідносини
- •Податки у системі обов’язкових платежів, їх особливості та функції
- •Принципи оподаткування в Україні
- •Юридичний склад податку
- •Права та обов’язків платників податку
- •Види обов’язкових платежів за законодавством України
- •Правове регулювання податку на додану вартість: платник, об’єкт оподаткування, ставки
- •Правові засади та порядок відшкодування податку на додану вартість
- •Оподаткування прибутку підприємств: платники, об’єкт оподаткування, ставки
- •Акцизний податок
- •Податок на доходи фізичних осіб: платник, об’єкт, ставка
- •Пільги, передбачені Податковим кодексом при оподаткуванні доходів фізичних осіб
- •Ресурсні платежі
- •Плата за землю
- •Спрощена система оподаткування за чинним законодавством
- •Місцеві податки та збори
- •Адміністрування податків: поняття та загальна характеристика
- •Правове регулювання обліку платників податків – фізичних та юридичних осіб
- •Порядок визнання суми податкового зобов’язання
- •Апеляційне узгодження суми податкового зобов’язання
- •Засоби забезпечення виконання податкового зобов’язання платників податків
- •Поняття державних і місцевих податків
- •Бюджетне фінансування: поняття та принципи
- •Поняття та порядок кошторисно-бюджетного фінансування
- •Правові засади загальнообов’язкового державного соціального страхування
- •Державний та місцевий кредит. Правове регулювання державного боргу
- •Публічно-правові аспекти регулювання банківської діяльності
- •Банківська система України: поняття та структура
- •Загальна характеристика правового статусу нбу та його основні завдання
- •Форми державного регулювання банківської діяльності
- •Характерні особливості правового статусу комерційного банку як структурного елементу банківської системи України
- •Особливості правового регулювання порядку створення та реєстрації банків та ліцензування банківських операції.
- •Правові гарантії захисту інтересів власників банківських рахунків
- •Правові засади банківського контролю та нагляду
- •Заходи впливу, що застосовуються нбу за порушення комерційними банками вимог банківського законодавства
- •Грошова система та її структура
- •5. Регламентація готівкового та безготівкового грошового обігу включає:
- •Правові засади грошового готівкового обігу
- •Безготівкові розрахунки у фінансово-правових відносинах
- •Поняття, правові засади та принципи валютного регулювання
- •Валютний контроль: поняття, мета, правове регулювання
- •Суб’єкти валютного контролю та їх повноваження
Принципи оподаткування в Україні
Принципи системи оподаткування за законодавством в Україні: - стимулювання науково-технічного прогресу, технологічного оновлення виробництва, виходу вітчизняного виробника на світовий ринок високотехнологічної продукції; - стимулювання підприємницької виробничої діяльності і інвестиційної активності; - обов'язковість; - рівнозначність і пропорційність; - рівність, недопущення будь-яких проявів дискримінації, забезпечення однакового підходу до суб'єктів господарювання і громадян; - соціальна справедливість; - стабільність; - економічна обґрунтованість; - рівномірність сплати; - компетенція; - єдиний підхід; - доступність.
Юридичний склад податку
Елементи правового механізму податків поділяються на основні та додаткові. Якщо перші є основними елементами правового механізму — платник податку, об'єкт обкладання, ставка податку або збору, то до додаткових належать: предмет, база оподаткування, одиниця оподаткування, податкові пільги, строки і способи сплати податку, особливості податкового режиму та податкової звітності, вид бюджету або фонду, в які включаються надходження.
Суб'єкт податку — юридична або фізична особа, яка зобов'язана сплачувати податок. Крім обов'язку вносити кошти до бюджету або централізованого цільового фонду, платник зобов'язаний своєчасно подавати фінансовим органам звіти про одержані доходи, про сплату податків.
Об 'єкт — те, що підлягає оподаткуванню.
Визначення можливих переліків об'єктів оподаткування дається в ст. 6 Закону „Про систему оподаткування". Об'єктами можуть бути операції з реалізації товарів, послуг, майно, прибуток, дохід і вартість реалізованих товарів, наданих послуг або Інший об'єкт, що має вартісну, якісну або фізичну характеристику, з якою законодавчий акт пов'язує виникнення обов'язку сплатити податок. З об'єктом податку пов'язаний предмет оподаткування, який відбиває ознаки не юридичного, а фактичного характеру. Наприклад, об'єкт податку на землю — право власності на ділянку землі. Сама по собі ділянка не породжує ніяких правових наслідків, але право власності пов'язане саме з нею.
Ставка податку — розмір податку на одиницю обкладання. Вона виражається у відсотках або у твердій сумі.
Одиниця обкладання — частина податкового об'єкту, на який встановлюється ставка податку: 1 гривня, 1 м , гектар землі, потужність мотора, довжина судна.
Строк сплати — твердо фіксована в законі дата внесення платежу до бюджету, за порушення якої неодмінно застосовується покарання — пеня.
Пільги — повне або часткове звільнення від плати (наприклад, залежно від родинного стану).
База оподаткування — це вартісна, фізична або інша характеристика об'єкту оподаткування.
Змінюватися перелічені елементи можуть тільки в податкових законах. Згідно зі ст. 7 Закону України "Про систему оподаткування" зміна податкових ставок і механізм справляння податків і зборів (обов'язкових платежів) не можуть запроваджуватися Законом "Про державний бюджет" на відповідний рік.