38. Банковская маржа, показатели ее характеризующие.

Одним из показателей доходности деятельности банка является банковская маржа. Банковская маржа – это разница между соответствующими доходами и расходами банка.

Банковская маржа бывает процентной и непроцентной. Чаще используется показатели процентной банковской маржи. Процентная маржа – это разница между процентными доходами и процентными расходами банка.

Для характеристики банковской маржи, ее анализа могут использоваться целый ряд показателей, абсолютных и относительных.

Банковская маржа, исчисленная в абсолютной сумме, выступает главным источником покрытия непроцентных расходов банка и получения прибыли.

К относительным показателям процентной маржи можно отнести коэффициент чистой процентной маржи, исчисляемый путем деления чистого процентного дохода (процентной маржи в абсолютной сумме) на среднюю величину активов, приносящих доход (работающих).

39. Формирование и использование прибыли коммерческого банка. Факторы, влияющие на финансовые результаты деятельности банка, резервы роста прибыли.

Прибыль банка – это конечный финансовый результат, это обобщающий показатель всей деятельности банка.

Прибыль – это один из главных критериев оценки результативности деятельности банка, получение прибыли выступает целью коммерческого банка и служит главным источником дальнейшего развития банка и соц. развития его коллектива. Обобщенно прибыль определяется как разница между всеми доходами и расходами.

Прибыль – это источник и основа стабильности финансового положения банка и его ликвидности, увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, увеличения и повышения качества банковских услуг.

Прибыль банка измеряется в абсолютных и относительных показателях. Существуют несколько абсолютных показателей прибыли:

1. операционная прибыль – это разница между операционными доходами и операционными расходами

2. балансовая (валовая) прибыль – это прибыль операционная + прочая прибыль и убытки (или разница между суммой валовых доходов и суммой затрат, относимых на расходы банка). Из балансовой прибыли вносятся налоги в бюджет. В 2011 г. ставка налога на прибыль составляет 20%.

3. чистая прибыль – конченый финансовый результат деятельности банка, остается у Банка после уплаты налогов, создания резервов и отчислений в различные фонды.

Чистая прибыль распределяется по следующим основным направлениям:

• Отчисления в фонды накопления (пополнение уставного капитала, другие фонды)

• Отчисления в фонды потребления

• Отчисления в резервный фонд

• Выплата дивидендов акционерам (Пропорции в распределении прибыли между банком и его собственниками определяется уставом банка и решением высшего органа управления банка (собранием акционеров).

Часть прибыли, отчисляемая в фонды накопления и потребления, носит целевой характер и расходуется на приобретение основных фондов, на соц.развитие коллектива, на потребительские и благотворительные цели.

За счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении банка, производятся следующие расходы:

• Затраты капитального характера (строительство, реконструкция, приобретение основных средств);

• Премии, материальная помощь, вознаграждение, надбавки сотрудникам;

• Обязательные отчисления в государственные внебюджетные фонды в части расходов на оплату труда работников, относимой в счет чистой прибыли;

• Отчисления в негосударственные пенсионные фонды и другие виды страхования;

• Расходы на рекламу, командировочные и представительские расходы;

• Выплата дивидендов

• Расходы, связанные с открытием филиалов и представительств

• Уплаченные проценты по просроченным межбанковским кредитам.

В качестве основных факторов абсолютного размера прибыли банка можно выделить:

• соотношение темпов роста (снижения) доходов и расходов банка;

• средняя доходность отдельных активных операций банка;

• доля активов, приносящих доход , в активах банка (доля работающих активов)

• движение процентных ставок по активным и пассивным операциям банка.

• Структура активов, приносящих доход

• Структура кредитного портфеля

• Доля рисковых операций банка в активах

• Прибыльность отдельных видов активных операций

Факторы, влияющие на формирование прибыли:

Внешние:

• Уровень инфляции

• Валютный курс

• Политические

• Экономические

Внутренние:

• Уровень себестоимости

• Качество и надежность

• Условия сбыта

• Реклама

• Обеспеченность оборотными средствами

• Стоимость средств

Резервы роста прибыли банка: либо увеличение доходности (путем наращивания объемов, увеличения процентов и тарифов), либо экономия на расходах (рекламных, представительских, заработная плата сотрудников, сокращение штата)