- •Сумма дебиторской задолженности на конец 1 квартала, руб.
- •Сумма задолженности по оплате труда персонала, руб.
- •Задолженность по краткосрочному кредиту на конец 1-го квартала, руб.
- •План финансирования прироста средств в расчетах, руб.
- •Шахматная таблица, руб.
- •Сумма дебиторской задолженности на конец 1 квартала, руб.
- •Сумма задолженности по оплате труда персонала, руб.
- •План прибылей и убытков, руб.
- •Сумма дебиторской задолженности на конец 1 квартала, руб.
- •Сумма задолженности по оплате труда персонала, руб.
- •Задолженность по краткосрочному кредиту на конец 1-го квартала, руб.
- •План финансирования прироста средств в расчетах, руб.
- •Шахматная таблица, руб.
Практическая часть
Финансовый план № 1 Вариант № 4.
План объема реализации продукции
Таблица 1
Показатели |
Всего за квартал |
В том числе по месяцам |
||
январь |
февраль |
март |
||
Объем продаж, тыс. шт. |
1 580 |
460 |
530 |
590 |
Цена единицы изделия, руб |
Х |
30 200 |
30 200 |
30 200 |
Выручка от продажи продукции, тыс. руб. |
47 716 000 |
13 892 000 |
16 006 000 |
17 818 000 |
Смета расходов на производство и реализацию продукции, руб.
Таблица 2
Показатели |
Всего за квартал |
В том числе по месяцам |
||
январь |
февраль |
март |
||
Материальные затраты |
24 335 160 |
7 084 920 |
8 163 060 |
9 087 180 |
Затраты на оплату труда |
13 536 000 |
4 512 000 |
4 512 000 |
4 512 000 |
Отчисления на соц. нужды |
3 060 000 |
1 020 000 |
1 020 000 |
1 020 000 |
Амортизация основных средств |
374 733 |
124 390 |
124 390 |
125 953 |
Прочие затраты, в том числе |
5 715 000 |
1 900 000 |
1 905 000 |
1 910 000 |
- отчисления в ремонтный фонд |
750 000 |
250 000 |
250 000 |
250 000 |
- управленческие расходы |
4 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
- налоги, относимые на с/с |
465 000 |
150 000 |
155 000 |
160 000 |
Итого затрат на производство |
47 020 893 |
14 641 310 |
15 724 450 |
16 655 133 |
Прирост (-), уменьшение (+) остатка НЗП |
-585 203 |
-230 771 |
-190 632 |
-163 800 |
НЗП на начало |
2 346 100 |
2 346 100 |
2 576 871 |
2 767 503 |
НЗП на конец |
2 931 303 |
2 576 871 |
2 767 503 |
2 931 303 |
Производственная себестои-мость товарной родукции |
46 435 690 |
14 410 539 |
15 533 818 |
16 491 333 |
Изменение остатков ГП |
-3 739 450 |
-2 490 973 |
-673 968 |
-574 509 |
ГП на начало |
6 155 350 |
6 155 350 |
8 646 323 |
9 320 291 |
ГП на конец |
9 894 800 |
8 646 323 |
9 320 291 |
9 894 800 |
Полная себестоимость товарной продукции |
42 696 240 |
11 919 566 |
14 859 850 |
15 916 824 |
Коммерческие расходы |
1 896 000 |
632 000 |
632 000 |
632 000 |
Итого себестоимость реализованной продукции |
44 592 240 |
12 551 566 |
15 491 850 |
16 548 824 |
Сумма дебиторской задолженности на конец 1 квартала, руб.
Таблица 3
Показатели |
Всего за квартал |
В том числе по месяцам |
||
январь |
февраль |
март |
||
ДЗ на начало периода |
9 123 200 |
9 123 200 |
13 892 000 |
18 784 400 |
Выручка |
47 716 000 |
13 892 000 |
16 006 000 |
17 818 000 |
Поступления за реализованную продукцию, в том числе: |
35 681 080 |
9 123 200 |
11 113 600 |
15 444 280 |
- за декабрь |
9 123 200 |
9 123 200 |
- |
- |
- за январь |
13 753 080 |
- |
11 113 600 |
2 639 480 |
- за февраль |
12 804 800 |
- |
- |
12 804 800 |
Резерв по сомнительным долгам |
138 920 |
- |
- |
138 920 |
ДЗ на конец периода |
21 019 200 |
13 892 000 |
18 784 400 |
21 019 200 |
Сумма задолженности по оплате труда персонала, руб.
Таблица 4
Показатели |
Всего за квартал |
В том числе по месяцам |
||
январь |
февраль |
март |
||
Задолженность на начало |
4 558 160 |
4 558 160 |
4 512 000 |
4 512 000 |
Начислено |
13 536 000 |
4 512 000 |
4 512 000 |
4 512 000 |
Выплачено |
13 582 160 |
4 558 160 |
4 512 000 |
4 512 000 |
Задолженность на конец |
4 512 000 |
4 512 000 |
4 512 000 |
4 512 000 |
Сумма закупок материалов, руб.
Таблица 5
Показатели |
Всего за квартал |
В том числе по месяцам |
||
январь |
февраль |
март |
||
Остаток на начало |
5 173 600 |
5 173 600 |
4 723 280 |
5 442 040 |
Планируемый расход |
24 335 160 |
7 084 920 |
8 163 060 |
9 087 180 |
Норматив на конец |
6 058 120 |
4 723 280 |
5 442 040 |
6 058 120 |
Сумма закупок |
25 219 680 |
6 634 600 |
8 881 820 |
9 703 260 |
Размер кредиторской задолженности на конец 1 квартала, руб.
Таблица 6
Показатели |
Всего за квартал |
В том числе по месяцам |
||
январь |
февраль |
март |
||
КЗ на начало |
7 165 320 |
7 165 320 |
6 634 600 |
8 881 820 |
Сумма закупок |
25 219 680 |
6 634 600 |
8 881 820 |
9 703 260 |
Сумма платежей |
22 681 740 |
7 165 320 |
6 634 600 |
8 881 820 |
КЗ на конец |
9 703 260 |
6 634 600 |
8 881 820 |
9 703 260 |
План движения денежных средств, руб.
Таблица 7
Показатели |
Всего за квартал |
В том числе по месяцам |
||
январь |
февраль |
март |
||
Остаток ден-х средств на начало |
527 000 |
527 000 |
300 000 |
300 000 |
Поступления всего, в том числе: |
47 615 925 |
16 099 080 |
14 685 799 |
16 831 046 |
- за реализованную продукцию |
35 681 080 |
9 123 200 |
11 113 600 |
15 444 280 |
- кредиты и займы |
11 664 845 |
6 975 880 |
3 442 199 |
1 246 766 |
- проценты по облигациям |
130 000 |
- |
130 000 |
- |
- за реализованные ценные бумаги |
140 000 |
- |
- |
140 000 |
- проценты по депозитам |
- |
- |
- |
- |
- возврат депозита |
- |
- |
- |
- |
Платежи всего, в том числе: |
47 842 925 |
16 326 080 |
14 685 799 |
16 831 046 |
- оплата товаров |
22 681 740 |
7 165 320 |
6 634 600 |
8 881 820 |
- оплата труда |
13 582 160 |
4 558 160 |
4 512 000 |
4 512 000 |
- управленческие расходы |
4 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
- коммерческие расходы |
1 896 000 |
632 000 |
632 000 |
632 000 |
- платежи бюджет и внебюджетные фонды |
4 815 600 |
2 470 600 |
1 170 000 |
1 175 000 |
- оплата оборудования |
150 000 |
- |
150 000 |
- |
- возврат кредита |
- |
- |
- |
- |
- проценты по кредиту |
217 425 |
- |
87 199 |
130 226 |
- открытие депозита |
- |
- |
- |
- |
Остаток ден-х средств на конец |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
300 000 |