- •Практическая работа
- •1 Вариант расчета
- •Смета расходов на производство и реализацию продукции (руб.)
- •Сумма задолженности по оплате труда персонала (руб.)
- •Сумма закупок материалов (руб.)
- •Размер кредиторской задолженности на конец 1 квартала (руб.)
- •2 Вариант расчета
- •Сумма задолженности по оплате труда персонала (руб.)
- •Сумма закупок материалов (руб.)
- •Шахматная таблица
- •3 Вариант расчета
- •Смета расходов на производство и реализацию продукции (руб.)
- •Сумма задолженности по оплате труда персонала (руб.)
- •Сумма закупок материалов (руб.)
- •Размер кредиторской задолженности на конец 1 квартала (руб.)
Шахматная таблица
Показатели |
Источники финансирования |
|||||
Направления финансирования |
Амортизационные отчисления |
Чистая прибыль |
Прирост КЗ |
Краткосрочный кредит банка |
НРП прошлых лет |
Всего |
Капитальные вложения |
740000 |
|
|
|
|
740000 |
Прирост потребности в норм обор средствах |
|
294329 |
|
|
3862500 |
4156829 |
Прирост потребности средств в расчетах |
|
|
|
|
0 |
|
Итого |
740000 |
294329 |
0 |
0 |
3862500 |
4896829 |
Рентабельность продаж = Прибыль от реализации / Выручка * 100%= 832120/ 39986910*100%=2%
Рентабельность продукции = Валовая прибыль / полная с/с * 100% = 832120 / 39154790 = 2 %
Оборачиваемость материалов =Выручка /(запасы матер на нач.- зап матер. на кон.) = 39986910/ 1936800= 21 день
Коэффициент покрытия = Оборотный актив / краткосрочные обязательства = 20951157 / 10674982 = 1,96
Доля заемных средств в валюте баланса = заемные средства / ВБ * 100% = 10674982/ 93358582 = 11%
3 Вариант расчета
Таблица 1
План объема реализации продукции
Показатели |
Всего за квартал |
В том числе по месяцам |
||
январь |
февраль |
март |
||
Объем продаж, тыс.шт. |
1325 |
405 |
480 |
440 |
Цена ед. изделия |
х |
30300 |
30300 |
30300 |
Выручка от продажи, руб. |
40147500 |
12271500 |
14544000 |
13332000 |
Таблица 2
Смета расходов на производство и реализацию продукции (руб.)
Элементы затрат |
Всего за квартал |
В том числе по месяцам |
|
|
январь |
февраль |
март |
||
Материальные затраты |
16089000 |
4918600 |
5827600 |
5342800 |
В том числе транспортные расходы |
30000 |
10000 |
10000 |
10000 |
Затраты на оплату труда |
12075000 |
4025000 |
4025000 |
4025000 |
Отчисления на социальные нужды |
3060000 |
1020000 |
1020000 |
1020000 |
Амортизация основных средств |
2118320 |
703537 |
703537 |
711245 |
Прочие затраты |
6165000 |
2050000 |
2055000 |
2060000 |
в т.ч. |
|
|
|
|
отчисления в ремонтный фонд |
600000 |
200000 |
200000 |
200000 |
управленческие расходы |
5100000 |
1700000 |
1700000 |
1700000 |
налоги, относимые на себестоимость |
465000 |
150000 |
155000 |
160000 |
Итого затрат на производство |
39507320 |
12717137 |
13631137 |
13159045 |
Прирост (-),уменьшение (+) остатка НЗП: |
3790 |
82450 |
-162692 |
84032 |
НЗП на начало |
2346100 |
2346100 |
2263650 |
2426342 |
НЗП на конец |
2342310 |
2263650 |
2426342 |
2342310 |
Производственная себестоимость товарной продукции |
39511110 |
12799587 |
13468445 |
13243078 |
Изменение остатков готовой продукции: |
-2231933 |
-1951055 |
-423610 |
142732 |
ГП на начало |
6155350 |
6155350 |
8106405 |
8530015 |
ГП на конец |
8387283 |
8106405 |
8530015 |
8387283 |
Полная себестоимость товарной продукции |
37279177 |
10848532 |
13044835 |
13385810 |
Коммерческие расходы |
1897500 |
632500 |
632500 |
632500 |
Итого себестоимость реализованной продукции |
39176677 |
11481032 |
13677335 |
14018310 |
Таблица 3
Сумма дебиторской задолженности на конец 1 квартала (руб.)
Показатели |
Всего за квартал |
В том числе по месяцам |
||
январь |
февраль |
март |
||
Дз на начало периода |
9123200 |
9123200 |
12271500 |
16998300 |
Выручка |
40147500 |
12271500 |
14544000 |
13332000 |
Поступления за реализованную продукцию, |
32907185 |
9123200 |
9817200 |
13966785 |
в том числе |
|
|
|
|
за декабрь |
|
9123200 |
|
|
за январь |
|
|
9817200 |
2331585 |
за февраль |
|
|
|
11635200 |
Резерв по сомнит долгам |
122715 |
|
|
122715 |
Дз на конец периода |
16240800 |
12271500 |
16998300 |
16240800 |
Таблица 4